قواعد ملء سجل تسجيل PKO و RKO. هل من الضروري الاحتفاظ وكيفية ملء مجلة لتسجيل المستندات النقدية الواردة والصادرة؟ وثائق الاستلام والنفقات النقدية: المفهوم والغرض
تحتوي مجلة تسجيل المستندات النقدية الواردة والصادرة على نموذج موحد KO-3. دعونا نتعرف على نوع هذه المجلة وكيفية ملؤها وما هي المستندات التي يجب تسجيلها فيها. يمكنك تنزيل نموذج المجلة KO-3 أدناه.
تحتوي المجلة على معلومات حول المستندات النقدية التي توثق استلام وسحب الأموال من مكتب النقد الخاص بالمؤسسة. ما هي المستندات النقدية التي يجب تسجيلها في مجلة KO-3؟ بادئ ذي بدء، هذه، بالطبع، الأوامر النقدية الواردة والصادرة، على أساسها يتم استلام النقد وإصداره من السجل النقدي. يتم تقديم عينة من ملء الإيصال، يمكنك التعرف على أمر النفقات. تحتاج أيضًا إلى تسجيل كشوف المرتبات في المجلة، والتي على أساسها يتم إصدار المدفوعات من السجل النقدي.
نموذج لملء استمارة المجلة KO-3
مثل جميع المجلات المخصصة لتسجيل مستندات معينة، يحتوي النموذج KO-3 على صفحة عنوان وجزء جدولي لتسجيل المستندات النقدية هناك.
صفحة العنوان قياسية: اسم المنظمة والسنة والمنصب والاسم الكامل للشخص المسؤول عن صيانة المجلة. تفتح المجلة من بداية العام وخلال هذا العام يتم تسجيل كل مستند نقدي وارد وصادر بشكل ثابت.
تنقسم كل ورقة من المجلة إلى جزأين: الجزء الأيسر مخصص لتسجيل المستندات النقدية الواردة، والجزء الأيمن مخصص للنفقات.
لكل وثيقة نشير إلى رقمها وتاريخها والمبلغ المحدد. في عمود "الملاحظة" نكتب نسخة من المعاملة، على سبيل المثال، من تم استلام الأموال أو من تم تسليمها، فيما يتعلق بما تم إصداره/استلامه، وفقًا لأي مستند (الدفع مقابل البضائع وفقًا لـ فاتورة رقم.... تم إصدار سلفة لإيفانوفا، وتم إصدار الراتب لشهر مايو 2013 وما إلى ذلك).
تسجل مجلة تسجيل الطلبات النقدية الواردة والصادرة (النموذج KO-3) المستندات المحاسبية الأولية للتداول النقدي للأموال.
إن متطلبات مؤسسات القطاع العام لتعكسها في دفتر التسجيل منصوص عليها في أمر وزارة المالية بتاريخ 30 مارس 2015 رقم 52 ن. بالنسبة لمؤسسات القطاع غير العام، بما في ذلك المنظمات غير الربحية، ليس من الضروري استخدام النموذج (رقم 402-FZ). ولكن إذا قررت إحدى المنظمات استخدامه، فمن الضروري دمج ذلك في سياساتها المحاسبية.
تمت الموافقة على شكل الكتاب بقرار لجنة الإحصاء الحكومية بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88 وتحديده برمز النموذج الموحد 0310003.
ما يجب تضمينه في النموذج KO-3
عند التعامل مع المستندات المحاسبية الأولية للمحاسبة النقدية، يجب عليك اتباع تعليمات بنك روسيا:
- بتاريخ 07/10/2013 رقم 3073-ش بشأن إجراءات إجراء المدفوعات النقدية؛
- بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-ش بشأن إجراء المعاملات النقدية لقبول النقد.
من الضروري الاحتفاظ بسجلات لجميع المستندات "الأساسية" التي يتم إعدادها عند التعامل مع النقد:
- أوامر استلام النقد (PKO)؛
- أوامر المصروفات النقدية (RKO).
تأكد من تضمين المعلومات التالية:
- رقم الأمر؛
- تاريخ؛
- كمية؛
- ملحوظات.
ملء السجل النقدي، عينة
يُسمح بالاحتفاظ بمجلة باستخدام الوسائل التقنية (أي في شكل إلكتروني) وفي شكل ورقي. إذا تم الاحتفاظ بالمجلة في شكل ورقي وتم ملؤها يدويًا، فيجب أن تتذكر أن جميع صفحاتها يجب أن تكون مرقمة ومخيطة بخيط ومصدقة بالتوقيع.
دعونا نلقي نظرة على كيفية ملء السجل النقدي باستخدام مثال.
تقليديا، يمكن تقسيم العملية إلى جزأين: ملء صفحة العنوان وجدول المحاسبة.
الخطوة 1. املأ صفحة العنوان.
نشير إلى اسم المنظمة. إذا لم تكن هناك أقسام هيكلية، تتم إضافة شرطة. نكتب الكود باستخدام OKPO وفقًا للإحصائيات.
الخطوة 2. نقوم بتسجيل الفترة التي يتم الاحتفاظ بالسجلات لها. وكذلك المنصب والاسم الكامل للشخص المسؤول.
تنقسم كل ورقة إلى جزأين: على الجانب الأيسر - تسجيل أوامر الاستلام (PKO)؛ على اليمين - أوامر النفقات (RKO). يتم ملؤها بنفس الطريقة.
الخطوة 3. املأ التاريخ والرقم التسلسلي لمستند الإيصال أو المصروفات.
الخطوة 4. نكتب المبلغ المشار إليه في الوثيقة.
الخطوة 5. نشير في المذكرة بإيجاز إلى المعلومات التي تم استلام الأموال منها أو الجهة التي تم إصدار الأموال إليها، وكذلك أساس ذلك.
التصحيحات وغياب الإدخالات المطلوبة غير مقبولة!
عينة مكتملة
هل تحتاج إلى تسجيل نقدي لسجلات النقد عبر الإنترنت؟
من حيث الوظيفة، هذا هو نفس الجهاز كما كان من قبل، والذي يقوم بطباعة الشيكات وتخزين المعلومات المتعلقة بها. ولكن الآن فقط تحتاج سجلات النقد عبر الإنترنت (بما في ذلك عند استئجار ماكينة تسجيل نقدي عبر الإنترنت) إلى الوصول إلى الإنترنت من أجل نقل المعلومات حول المعاملات المكتملة إلى مكتب الضرائب. هناك أيضًا وظيفة مثل إرسال إيصال إلى المشتري عبر البريد الإلكتروني.
الآن، بفضل السجل النقدي المبتكر عبر الإنترنت، لا يلزم استخدام العديد من المستندات التي تمت الموافقة عليها في قرار لجنة الإحصاء الحكومية رقم 132 بتاريخ 25 ديسمبر 1998. ولكن هذا لا ينطبق على وثائق مثل:
- ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية؛
- الطلبات الواردة والصادرة.
لذلك، يتم الاحتفاظ بالحاجة إلى الاحتفاظ بالسجلات في كتاب خاص في سجلات النقد عبر الإنترنت. تم توضيح قواعد الصيانة بالتفصيل في تعليمات بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U.
كمية:
في الأوراق المالية
X
لقد طلبت مجلة رقيقة مرة أخرى.
ربما تحتاج إلى مجلة تحتوي على المزيد من الصفحات والميزات الأخرى.
الرجاء استخدامآلة حاسبة
Goskomstat في الاتحاد الروسي
السنة: 2019
التنسيق: 297 × 210
التجليد: غلاف ورقي
طريقة الترابط:مقطع
إعداد كتلة من الصفحات
عرض ▼
الصفحات: 10 (الأوراق: 20) (يوصى بـ 60 صفحة )
حدد عدد الصفحات
كثافة الورق:
?48 جرام/متر مربع- ورق رفيع وغير مكلف ذو لون رمادي أو خشبي قليلاً. تستخدم لطباعة الصحف أو المنتجات المماثلة. لديها كثافة منخفضة، وبالتالي، مقاومة التآكل منخفضة. ميزة هذه الورقة هو سعرها المنخفض.
65 جرام/متر مربع- ورق مبيض. تستخدم على نطاق واسع في طباعة الكتب والمجلات وغيرها.
80 جرام/متر مربع- ورق مبيض. يستخدم لطباعة الكتب والمجلات وغيرها. المستخدمة في الطابعات المنزلية. قوة هذا الورق أعلى بكثير من النوعين السابقين من الورق. يوصى بطلب مجلات من هذه الورقة للإنتاج (الغبار والأوساخ) ووحدات تقديم الطعام (الأيدي المبتلة) وما إلى ذلك.
الرقم، الدانتيل، الختم:
?
ستتلقى منتجات مطبوعة مرقمة ومربوطة وجاهزة للختم وفقًا للوثائق التنظيمية الحالية: تكلفة الجلد والتثبيت 45 روبل. 
9 من كل 10 عملاء يطلبون عملية الربط والختم
ويطلب 7 من أصل 10 أيضًا ترقيم الصفحات
?
يبدأ ترقيم الصفحات من صفحة العنوان إلى الصفحة الأخيرة من المجلة. توجد أرقام الصفحات في الزوايا السفلية للمجلة.
?
يتم ثقب كتلة المجلة من خلال فتحتين بقطر 6 مم، وتقعان على مسافة 80 مم من بعضهما البعض، من جانب العمود الفقري في منتصف المجلة. 
?
يتم ربط المجلة بخيط لافسان خاص يتم تمريره من خلال فتحات الثقب. تأمين مع إدراج من الورق المقوى وملصق قابل للطباعة. 
إعداد الغطاء
عرض ▼
خياطة لاصقة
?
ملزمة الخياطة 
(يجعل الربط أكثر متانة)
النقش على الغلاف: ?
يتم نقل اسم المجلة بالكامل عن طريق النقش على الغلاف؛ ويتم استخدام رقائق الذهب بشكل أساسي (ولكن تتوفر أيضًا الفضة والأزرق والأحمر). يمكنك نقش: اسم المنظمة والشعار وأي مجموعة من الحروف والأرقام والرسومات.
تكلفة أعمال النقش 80 روبل.
إذا قمت بتحميل شعار شركتك، فيمكننا نقشه مع اسم المجلة
الرقم، الدانتيل، الختم: ? وفقًا لمرسوم حكومة الاتحاد الروسي المؤرخ 16 أبريل 2003 رقم 225 "بشأن كتب العمل" دفتر إيصالات ومصروفات المحاسبة لنماذج دفتر العمل والمدخلات فيهو كتاب حركة كتب العمل والمدخلات فيهايجب أن تكون مرقمة ومربوطة ومصدقة بتوقيع رئيس المنظمة ومختومة أيضًا بختم الشمع أو مختومة.
المزيد عن الغلاف الناعم غلاف ناعم- واحدة من أكثر الارتباطات تكلفة وسرعة الإنتاج.
غلاف التجليد مصنوع من ورق سميك بكثافة 160 جم/م2، ويمكن تغليف الغطاء بناءً على طلبك.
بعد أن يصبح الغلاف جاهزًا وطباعة الكتلة، يتم تثبيتها بمشبك ورق، وإذا كان هناك أكثر من 60 صفحة في الكتلة، فسيتم إجراء الربط باستخدام آلة لاصقة تذوب الساخنة.
يعد الربط الناعم، نظرًا لسهولة تنفيذه وسعره المعقول، هو أكثر أنواع الربط شيوعًا وبأسعار معقولة.
لون الغطاء: أبيض
صفح الغطاء:
?
التصفيح- هذا هو طلاء المنتجات المطبوعة بالفيلم. سوف يحافظ التصفيح على المظهر الجذاب للمنتجات المطبوعة لفترة طويلة ويحميها بشكل موثوق من التلوث والأضرار الميكانيكية. نقوم بتنفيذ التصفيح من جانب واحد وعلى الوجهين حتى تنسيق A1 باستخدام أجهزة خاصة - آلات تغليف. الغرض الرئيسي من التصفيح الساخن هو حماية الصورة من التأثيرات الخارجية المختلفة، والتي قد تشمل القهوة المسكوبة، وجميع أنواع محاولات تجعد الصورة وكشطها وخدشها والتنظيف الرطب للمباني والمطر والثلج. لكن المستخدمين ذوي الخبرة يعرفون أيضًا خاصية قيمة أخرى للتصفيح: فهي قادرة على تحسين جودة الصورة بشكل كبير. عند استخدام الأفلام اللامعة، "تظهر" الصورة وتصبح الألوان أكثر تباينًا وأكثر ثراءً. يمنح تأثير "التطوير" الورق الرقائقي غير المكلف مظهر ورق الصور الفوتوغرافية الفاخر.
يجب التحكم في جميع التدفقات النقدية وحسابها؛ فكما نعلم، المال يحب العد. سيكون من المستحيل تنفيذ هذه العملية بدون أدلة وثائقية. وفي هذا الصدد، أنشأ تشريع الاتحاد الروسي نماذج من الوثائق المصاحبة لجميع المعاملات المالية ومعايير تنفيذها.
تم اعتماد نماذج ونماذج موحدة لما يسمى بسهولة التواصل بين الشركات والجهات الحكومية المختلفة. من الصعب حتى أن نتخيل مقدار الوقت والجهد الذي سيحتاجه المشرف في فرز الملاحظات في هوامش الصحف القديمة وفي دفاتر الملاحظات الممزقة.
يتم تنفيذ جميع المعاملات المالية الهامة من خلال مكتب النقد بالشركة، بناءً على أوامر مكتوبة من قسم المحاسبة. أمين الصندوق مسؤول عن حالة النقد المودع لديه ويكون مسؤولاً عن تصرفاته من خلال ما يعتبر دليلاً مكتوباً على إتمام أي معاملات تجارية.
وثائق الاستلام والنفقات النقدية: المفهوم والغرض
يتم تسجيل الأموال المستلمة في مكتب النقد بالشركة (PKO). وتصدر عن أمين الصندوق (RKO) على التوالي. بدلا من المواد الاستهلاكية، يمكن تقديم طلب لدفع النقود من السجل النقدي، أو طلب لإصدار التمويل.
كل وثيقة من هذا القبيل لديها مع الرمز الرقمي الخاص بكتم تعيينه وفقًا لمصنف عموم روسيا لوثائق الإدارة (OK 11-93):
تحتوي أي مستندات لإعداد التقارير النقدية على ما يلي التفاصيل المطلوبة:
- اسم الشركة وعنوانها؛
- طبيعة العملية
- الأطراف المشاركة في الصفقة؛
- تاريخ ووقت التجميع (المعاملة) والرقم التسلسلي للمستند؛
- المبلغ النقدي (بالأرقام والكلمات)؛
- الاسم الكامل وتوقيع الشخص المسؤول.
يتم إعداد الوثائق النقدية في قسم المحاسبة من قبل موظف يتم تعيينه بأمر كتابي من الإدارة. ثم يتم تسليمهم إلى أمين الصندوق لإجراء المعاملة. وهو، بدوره، قبل إصدار الشؤون المالية، ملزم بالتأكد من تنفيذ المستندات بشكل صحيح وأن توقيع المدير (كبير المحاسبين، المدير، إلخ) صحيح.
عند استلام النقود من قبل أمين الصندوق، يجب التوقيع على الورقة المقابلة وتسليمها إلى الشخص الذي دفع المبلغ، وسيبقى الأمر نفسه، الموقع من قبل هذا الشخص، لدى أمين الصندوق. يتم توقيع المادة الاستهلاكية من قبل الشخص الذي استلم الأموال ومختومة بختم "مدفوع"، وإلا فسيكون من المستحيل إثبات حقيقة الدفع.
قبل إغلاق نوبة العمل، على أساس المواد الاستهلاكية والدخل، يتم حسابها الرصيد النقدي المتبقيفي مكتب النقد للشركة، وفقا للصيغة:
ONKS = ONNS + الدخل - المصروفات،
حيث ONKS هو الرصيد المالي في نهاية الوردية،
ONNS - الرصيد المالي في بداية التحول.
الدخل هو القيمة الإجمالية لجميع الأصول النقدية والنقدية لوردية العمل، والاستهلاك هو القيمة الإجمالية لجميع الأصول النقدية والنقدية، على التوالي.
يجب أن يتطابق النقد الفعلي المعاد حسابه مع الرصيد المستندي بنس مقابل بنس، على الرغم من السماح بحدوث خطأ بمبلغ معين في بعض المؤسسات. لا يُسمح بإعادة الترجمة والشطب في هذه المستندات، وفي حالة وجود أي أخطاء، يتم تصفية المستند وإعادة إصداره.
تم وصف استخدام PKO في الفيديو التالي:
الغرض من المجلة
قبل التحويل إلى موظف النقد، يجب تسجيل هذا المستند أو ذاك في دفاتر المستندات النقدية الواردة/الصادرة. يتم التسجيل بواسطة موظف محاسبة أو أي شخص مسؤول آخر يتم تحديده بأمر من رئيس الشركة.
ويتم ذلك لضمان عدم حصول أمين الصندوق على وثيقة مزورة وعدم إنفاق رأس المال بطريقة احتيالية. وفي نهاية نوبة العمل، يتم مطابقة الأوراق المسجلة مع الأوامر، والتي بناءً عليها تصرف أمين الصندوق طوال اليوم.
لكل منظمة يتم تأسيسها الحد النقدي، وتجاوزها ممنوع منعا باتا. ويجب الاحتفاظ بجميع المبالغ النقدية التي تزيد عن هذا الحد في البنك. يتم تحديد حجم الحد من قبل البنك المركزي ويتم مناقشته مع إدارة الشركة على أساس فردي. 
الحفاظ على كتاب السجليسمح لك بتحديد الرصيد النقدي في ماكينة تسجيل النقد في أي وقت، مما يسهل ويسرع عمل السلطات التنظيمية أثناء عملية التفتيش.
تنظيم المعاملات الماليةهو من اختصاص البنك المركزي للاتحاد الروسي، وقد وافق على اللوائح التي توجه جميع المؤسسات عند إعداد الوثائق النقدية.
وهذه هي الأحكام المتعلقة بما يلي:
- إجراءات إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي؛
- قواعد تنظيم تداول النقد على أراضي الاتحاد الروسي.
هدفهذه اللوائح واضحة: تحديد القواعد العامة للعمل برأس المال النقدي داخل الاتحاد الروسي، والحفاظ على مجلة التسجيل يسمح لك بالامتثال للإجراءات المعمول بها، وتبسيط التقارير، وتجنب التزوير وفقدان المستندات الأولية.
إذا لم تكن قد سجلت منظمة بعد، ثم أسهل طريقةيمكن القيام بذلك باستخدام الخدمات عبر الإنترنت التي ستساعدك على إنشاء جميع المستندات اللازمة مجانًا: إذا كان لديك بالفعل مؤسسة وتفكر في كيفية تبسيط وأتمتة المحاسبة وإعداد التقارير، فستساعدك الخدمات عبر الإنترنت التالية سيحل محل المحاسب في مؤسستك تمامًا وسيوفر الكثير من المال والوقت. يتم إنشاء جميع التقارير تلقائيًا وتوقيعها إلكترونيًا وإرسالها تلقائيًا عبر الإنترنت. إنه مثالي لأصحاب المشاريع الفردية أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة على النظام الضريبي المبسط، UTII، PSN، TS، OSNO.
كل شيء يحدث ببضع نقرات، دون طوابير أو ضغوط. جربه وسوف يفاجأكم أصبح الأمر سهلاً!
قواعد التصميم
تبدأ المجلة في الفترة الزمنية التي يحددها ميثاق الشركة. ويجب أن تكون جميع صفحاته مرقمة ومثبتة بخاتم المؤسسة.
يشملجزأين رئيسيين: صفحة العنوان وصفحات دفتر الأستاذ. يمكن تعبئتها بالوسائل المطبوعة أو الإلكترونية، أو تعبئتها يدوياً أو بالحبر أو بقلم حبر جاف أزرق فقط. ويجب إعداد هذه اليومية المحاسبية وفقاً لـ النموذج الموحد KO-3، تمت الموافقة عليه على المستوى التشريعي بموجب مرسوم لجنة الدولة للإحصاء في الاتحاد الروسي بتاريخ 18/08/1998 رقم 88 ، ف. وفقًا لـ OKUD 0310003.صفحة عنوان الكتابيحتوي دفتر الحساب بالتأكيد على معلومات معينة:
بخصوص مدة الصلاحية، يشير دفتر التسجيل إلى المستندات الأرشيفية الإدارية القياسية ويجب تخزينه في المؤسسة لمدة خمس سنوات بعد نهاية فترة التقرير (تاريخ انتهاء الاحتفاظ بالمجلة).
بموجب القانون الاتحادي رقم 402 تاريخ 12/06/2011، تلتزم الشركة بتهيئة الظروف المثلى لتخزين الوثائق الأرشيفية وتقديم أي منها عند أول طلب من الهيئة التنظيمية.
في حالة وجود قضايا مثيرة للجدل وإجراءات قانونية، يتم تخزين هذه الوثائق في الأرشيف حتى يتم توضيح جميع الظروف وإنهاء الإجراءات القانونية.
قواطع القواعديخضع الانضباط النقدي وإجراء المعاملات النقدية للمسؤولية الإدارية في شكل غرامة (المادة 15p1 من قانون الجرائم الإدارية في الاتحاد الروسي):
- للمسؤولين من أربعة إلى خمسة آلاف روبل.
- المنظمات والكيانات القانونية من أربعين إلى خمسين ألف روبل.
هذه الأرقام هي دعوة مقنعة للحفاظ على النظام في المستندات النقدية وتجنب سوء الفهم والأخطاء المختلفة في إعداد التقارير.
تم وصف الإجراء الخاص بملء دفتر اليومية في 1C في درس الفيديو هذا:
لماذا تحتاج إلى سجل لتسجيل PKO و RKO
توفر اللائحة الحالية بشأن تداول النقد (القانون رقم 86-FZ المؤرخ 10 يوليو 2002) قواعد موحدة إلزامية لكل من المنظمات والبنوك. وفقا للفن. 34 من هذا القانون، يحدد بنك روسيا إجراءات إجراء المعاملات النقدية من قبل الشركات التي يجب أن يكون لديها مكتب نقدي لاستلام وإصدار النقد. يجب الاحتفاظ بالأموال غير المستخدمة في البنك.
عند الدفع نقدًا مقابل السلع والخدمات، يجب على المنظمة التي تتلقى الأموال استخدام ماكينة تسجيل النقد لتسجيل المبلغ المستلم. في الوقت نفسه، يتم إعداد أمر استلام النقد (PKO، النموذج KO-1). إذا تجاوز المبلغ المستلم حد الرصيد النقدي، فيجب إيداع الفائض لدى البنك. للقيام بذلك، قم بإصدار أمر استلام نقدي (RKO، النموذج KO-2). ويتم إصدار عمليات حفظ السلام أيضًا عند استلام الأموال من البنك لدفع الرواتب والمبالغ الخاضعة للمحاسبة ونفقات السفر. يتم إصدار RKOs عندما يتم إصدار الأموال لهذه الأغراض لموظفين محددين في الشركة.
إجراءات إجراء المعاملات النقدية منصوص عليها في تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11/03/14 رقم 3210-U، والتي دخلت حيز التنفيذ في 01/06/2014. وفقا لهذه التعليمات، يتم تسجيل جميع عمليات إصدار أو تلقي الأموال في المستندات الأولية (PKO و RKO)، وبعد ذلك يجب أن تنعكس في مجلة التسجيل (نموذج KO-3). تمت الموافقة على جميع هذه النماذج من قبل لجنة الإحصاء الحكومية (القرار رقم 88 بتاريخ 18 أغسطس 1998).
ويمكن الاطلاع على متطلبات المستندات الأولية في مقال "المستندات الأولية: متطلبات الشكل وعواقب مخالفتها".
قواعد تسجيل دفتر أوامر النقد الواردة والصادرة
المتطلبات القانونية الأساسية لملء PKO و RKO:
- يجب أن يكون الأمر مصحوبًا بوثيقة أولية تكون بمثابة الأساس لتنفيذه؛
- لا يسمح بالبقع والتصحيحات في الطلبات؛
- ضمان الترقيم المستمر للطلبات لكل نوع منذ بداية العام؛
- التسجيل الإلزامي للأوامر في المجلة؛
- الأوامر صالحة فقط في يوم إصدارها.
إن المحاسبة عن المقبوضات النقدية والمقبوضات النقدية هي مسؤولية كل شركة. يتم تنفيذ المعاملات النقدية من قبل كبير المحاسبين أو الشخص المفوض له. يتم إصدار الطلبات يدويًا أو طباعتها على الطابعة.
يتم إعطاء إيصال لأمر الاستلام للشخص الذي قام بإيداع الأموال، ويبقى الأمر نفسه لدى أمين الصندوق. يسجل أمين الصندوق معلومات كاملة عنه في سجل النقد KO-3.
يتم إصدار النقد بإصدار أمر استلام نقدي. وفي نفس الوقت يتم تسجيله في المجلة. كما أنه يعكس بيانات عن قسائم الرواتب. وعلى البيانات نفسها وضعوا علامة (ختم) بتفاصيل RKO.
تسجل قسيمة الدفع تفاصيل جواز السفر لمتلقي الأموال. يُسمح في كشوف المرتبات بالإشارة إلى أمر نفقة واحد.
عند إجراء دفعات نقدية بين الكيانات القانونية، يجب أن تتذكر الالتزام بالحد الأقصى المسموح به للمبلغ. في عام 2019 كان 100000 روبل. بموجب عقد واحد. سيؤدي عدم الامتثال لهذه القاعدة إلى فرض غرامات. يمكن للشركة استخدام الأموال المستلمة في مكتب النقد فقط لدفع الرواتب ودفع ثمن البضائع المشتراة. ويجب عليها إيداع المبالغ المتبقية التي تزيد عن الحد المقرر لدى البنك.
نتائج
يسجل سجل النقد معلومات حول جميع المقبوضات والنفقات النقدية الصادرة. يجب أن يتم تنفيذه وفقًا للنموذج المحدد KO-3.