حتى أي تاريخ يتم تقديم وثائق العودة؟ التخفيضات الضريبية للأفراد. ما هي المستندات التي يجب تقديمها لاسترداد الضريبة؟

الأقسام:

هل فكرت يوما كم تساهم من راتبك للدولة سنويا؟ كما تعلمون، بالإضافة إلى تحويل الرسوم إلى صندوق المعاشات التقاعدية والصندوق الفيدرالي للتأمين الاجتماعي في روسيا والصندوق الفيدرالي للتأمين الطبي الإلزامي (بمبلغ 30٪ من راتب الموظف)، فإن صاحب العمل ملزم بحجب ضريبة الدخل الشخصي (NDFL) مباشرة من راتب الموظف بمبلغ 13%. ويبدو أن هذا المال يضيع إلى الأبد بالنسبة للموظف. ومع ذلك، يمكن إعادتها من جيب الحكومة إلى جيبك كخصم ضريبي. يمكنك توقع استرداد كامل الضريبة أو جزء منها إذا تكبد الموظف نفقات من أجل:

• شراء السكن
• تعليم؛
• علاج؛
• التبرعات للمنظمات الخيرية وغير الربحية والدينية؛
• توفير معاشات تقاعدية إضافية؛
• إجراء المعاملات مع حسابات الاستثمار الفردية؛
• وأيضا في العديد من الحالات الأخرى.

ستخبرك بوابة GARANT.RU بإجراءات ومبالغ وتوقيت الحصول على التخفيضات الضريبية في المواقف المختلفة.

الخصائص العامة للتخفيضات الضريبية للأفراد

مبلغ الخصم الضريبي هو المبلغ الذي يمكن من خلاله تخفيض القاعدة الضريبية. على سبيل المثال، إذا كان راتب الموظف المحدد في عقد عمله هو 10 آلاف روبل، فإن هذا المبلغ هو الأساس الخاضع للضريبة لضريبة الدخل الشخصي. بدون استخدام التخفيضات الضريبية، سيقوم صاحب العمل بحجب الضريبة عنها بمبلغ 13٪ (1.3 ألف روبل)، وسيحصل الموظف على 8.7 ألف روبل فقط.

إذا كان لدى الموظف خصم ضريبي لأي سبب من الأسباب، على سبيل المثال، بمبلغ 6 آلاف روبل. للتدريب، فإن صاحب العمل سوف يحجب ضريبة الدخل الشخصي من مبلغ الأجور مطروحا منه مبلغ الخصم الضريبي، أي من 4 آلاف روبل. في هذه الحالة، ستكون ضريبة الدخل الشخصي 520 روبل فقط. وسيحصل الموظف على 9480 روبل.

يمكن الحصول على معظم التخفيضات الضريبية مباشرة من خلال صاحب العمل، كما هو موضح في المثال أعلاه. ولكن بالنسبة للخصومات الكبيرة (على سبيل المثال، استرداد الضريبة عند شراء شقة)، يكون من الملائم في بعض الأحيان استلام كامل مبلغ استرداد الضريبة مباشرة إلى حساب مصرفي من خلال مكتب الضرائب.

ينص التشريع الضريبي على عدة أنواع من التخفيضات الضريبية على الدخل الشخصي:

• التخفيضات الضريبية القياسية التي يتم تقديمها لفئات مختلفة من المواطنين، بما في ذلك المستفيدين ()؛
• التخفيضات الضريبية الاجتماعية فيما يتعلق بالنفقات، على وجه الخصوص، للتدريب والعلاج والتمويل المشترك للمعاشات التقاعدية، وما إلى ذلك ()؛
• خصومات ضريبة الاستثمار التي تنطبق على بعض معاملات الأوراق المالية وحسابات الاستثمار الفردية ()؛
• التخفيضات الضريبية على الممتلكات المقدمة فيما يتعلق ببيع الممتلكات وشراء المساكن ودفع الفوائد على قروض الرهن العقاري ()؛
• التخفيضات الضريبية عند ترحيل الخسائر من المعاملات مع الأوراق المالية والمعاملات مع الأدوات المالية المشتقة ()؛
• التخفيضات الضريبية عند ترحيل الخسائر الناجمة عن المشاركة في شراكة استثمارية ()؛
• التخفيضات الضريبية المهنية التي يحق لأصحاب المشاريع الفردية والمحامين وكتاب العدل وما إلى ذلك ().

يجب أن نتذكر أنه إذا كنت ترغب في تطبيق خصم، فسوف تحتاج إلى تقديم إقرار على أي حال.

ونؤكد أيضًا على أن غير المقيمين، كقاعدة عامة، لا يحق لهم الحصول على خصومات قياسية واجتماعية وممتلكات (). دعنا نذكرك أن المقيمين الضريبيين هم أفراد موجودون بالفعل في الاتحاد الروسي لمدة 183 يومًا تقويميًا على الأقل خلال الأشهر الـ 12 المتتالية التالية ().

يتم تقديم التخفيضات الضريبية على أساس طلب مكتوب ومستندات تؤكد الحق في هذه الخصومات.

التخفيضات الضريبية القياسية

يتم توفير الخصومات القياسية للمواطنين العاملين من قبل صاحب العمل. بمعنى آخر، أحد وكلاء الضرائب الذين هم مصدر دفع الدخل، حسب اختيار دافعي الضرائب.

يتم تقديم خصم ضريبة الدخل الشخصي القياسي للموظف من بداية السنة التقويمية، حتى لو تم تقديم الطلب لاحقًا. كقاعدة عامة، يتم تقديم خصم قياسي على ضريبة الدخل الشخصي لدافع الضريبة بناءً على طلبه عن كل شهر من الفترة الضريبية ().

يتم أيضًا توفير التخفيضات الضريبية القياسية:

• بمبلغ 3 آلاف روبل. (الناجون من تشيرنوبيل، المعوقون في الحرب الوطنية العظمى، الأفراد العسكريون المعوقون من المجموعات 1 و 2 و 3)؛
• بمبلغ 500 روبل. (أبطال اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية، أبطال روسيا، حصلوا على وسام المجد من 3 درجات، المشاركون في الحرب الوطنية العظمى، المعاقين منذ الطفولة، المعاقين من المجموعتين 1 و 2، إلخ).

التخفيضات الضريبية الاجتماعية

إذا لم يتم استخدام الخصم الضريبي بالكامل خلال سنة تقويمية، فيمكن ترحيل الرصيد إلى السنة التالية.

أُوكَازيُون

يحق لدافع الضريبة الحصول على خصم من الضريبة، على وجه الخصوص، على المبالغ المحصلة من بيع المساكن أو قطع الأراضي وأسهمها.

كقاعدة عامة، إذا كانت هذه العقارات مملوكة لأكثر من ثلاث أو خمس سنوات، فإن هذا الدخل لا يخضع للضريبة. إذا كان أقل، يحق لدافعي الضرائب الحصول على خصم بمبلغ لا يزيد عن مليون روبل.

ويتم الخصم على المبالغ المحصلة خلال الفترة الضريبية من بيع ممتلكات أخرى مملوكة لدافع الضريبة.

وإذا كان العقار مملوكاً للمكلف لأكثر من الحد الأدنى للمدة، فإن هذا الدخل لا يخضع للضريبة. في هذه الحالة، ليس عليك تقديم إقرار.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن هذه الأحكام لا تنطبق على الدخل الذي يتلقاه الأفراد من بيع الأوراق المالية، وكذلك على الدخل من بيع الممتلكات التي يستخدمها رواد الأعمال الأفراد مباشرة في الأنشطة التجارية.

إذا كانت ملكية العقار أقل من ثلاث سنوات، يحق للشخص المطالبة بخصم بمبلغ لا يزيد عن 250 ألف روبل.

فبدلاً من استخدام الحق في الحصول على خصم من ضريبة الأملاك، يحق لدافع الضرائب تخفيض مبلغ الدخل الخاضع للضريبة بمقدار النفقات المرتبطة بالحصول على هذا الدخل. وفي هذه الحالة يجب توثيق النفقات.

شراء

يحق لدافع الضرائب الحصول على خصم ضريبي عن المبالغ التي يتم إنفاقها على شراء السكن. يتم توفير الخصم بمبلغ لا يتجاوز 2 مليون روبل. إذا لم يستخدم دافع الضرائب عند حصوله على خصم ضريبة الأملاك مبلغ الحد الأقصى، فيمكن أخذ رصيد الخصم الضريبي حتى استخدامه بالكامل في الاعتبار عند الحصول على خصم في المستقبل للبناء الجديد أو شراء عقار سكني آخر في روسيا. وبالتالي، يتم نقل الرصيد غير المستخدم من الخصم ليس فقط إلى الفترات التالية، ولكن أيضًا إلى أشياء أخرى.

وفي الوقت نفسه، لا يمكن تحويل رصيد الخصم المعلن عند شراء السكن قبل 1 يناير 2014 إلى عقارات أخرى ().

لتأكيد الحق في خصم الملكية هذا، يجب عليك تقديم ما يلي مع الطلب:

• اتفاقية شراء السكن؛
• وثيقة ملكية السكن وقانون نقل السكن إلى دافعي الضرائب ؛
• وثائق الدفع التي تم إعدادها بالطريقة المنصوص عليها وتؤكد حقيقة دفع الأموال من قبل دافعي الضرائب (إيصالات من البائع بشأن استلام النقد، وإيصالات أوامر الاستلام، وكشوفات بنكية حول تحويل الأموال من حساب المشتري إلى حساب البائع، إيصالات المبيعات والنقد، وأعمال شراء المواد من الأفراد، مع الإشارة إلى عنوان البائع وتفاصيل جواز سفره والمستندات الأخرى)، وما إلى ذلك ().

أيضًا، يمكن لمشتري المنزل الحصول على خصم من ضريبة الأملاك فيما يتعلق بدفع الفائدة على قروض الرهن العقاري التي تصل إلى 3 ملايين روبل روسي. يتم تقديم هذا الخصم فيما يتعلق بقطعة واحدة فقط من العقارات (،). يتم توفير خصم الفائدة إذا كانت هناك مستندات تؤكد الحق في الحصول على الخصم، واتفاقية القرض (الائتمان)، وكذلك المستندات التي تؤكد حقيقة دفع دافعي الضرائب الأموال لسداد الفائدة.

التخفيضات الضريبية المهنية

يحق للأفراد الذين يمارسون أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني، وكذلك كتاب العدل العاملين في القطاع الخاص، والمحامين الذين أنشأوا مكاتب محاماة وغيرهم من الأشخاص العاملين في القطاع الخاص وفقًا للإجراءات التي يحددها التشريع الحالي، الحصول على هذه التخفيضات الضريبية . يمكنهم تقليل مبلغ دخلهم الخاضع للضريبة بمقدار النفقات الموثقة.

من فضلك قل لي ما إذا كانت هناك قيود على تقديم الإقرارات بشأن توفير الخصومات الاجتماعية للتعليم وما إذا كان من الممكن تقديمها في أي وقت من السنة. هل يمكنني تقديم التفاصيل المصرفية لأي بنك لاسترداد الأموال؟

يتم توفير خصم الضريبة الاجتماعية المحدد إذا كان لدى المؤسسة التعليمية ترخيص مناسب أو وثيقة أخرى تؤكد وضع المؤسسة التعليمية، وكذلك عندما يقدم دافع الضرائب مستندات تؤكد نفقاته الفعلية للتعليم. وفي هذه الحالة، فإن الإشارة في عقد تقديم خدمات تعليمية مدفوعة الأجر للمعلومات حول الترخيص هي أساس كاف لإثبات وجودها ( ).

يرفق دافع الضرائب أيضًا بالمستندات المدرجة:

• اتفاقية تدريب مع مؤسسة تعليمية مرخصة لتقديم الخدمات التعليمية ذات الصلة؛
• معلومات عن ، لتأكيد مبلغ الدخل المستلم وضريبة الدخل الشخصي المدفوعة فعليًا لفترة الضريبة المشمولة بالتقرير.

التخفيضات الضريبية الاجتماعية المحددة في ، يتم تقديمها عندما يقدم دافع الضرائب الإقرار الضريبي إلى مصلحة الضرائب في نهاية الفترة الضريبية، وقبل نهاية الفترة الضريبية، يمكن الحصول على خصم اجتماعي للتدريب عن طريق الاتصال بوكيل الضرائب الخاص بك (على سبيل المثال، صاحب العمل )، بشرط تأكيد حق دافعي الضرائب في الحصول على التخفيضات الضريبية الاجتماعية من قبل مصلحة الضرائب ( قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). للحصول على التأكيد اللازم، يجب عليك تقديم طلب مماثل إلى مكتب الضرائب وفقا لما هو موصى به ( ).

مواد حول الموضوع

للحصول على مثال لملء طلب تأكيد حق دافع الضرائب في الحصول على التخفيضات الضريبية الاجتماعية المنصوص عليها (من حيث التخفيضات الضريبية الاجتماعية في مبلغ أقساط التأمين بموجب اتفاقية التأمين على الحياة الطوعية (الاتفاقيات))، يرجى قراءة المستند المعد من قبل خبراء من شركة جارانت.

متى يمكنني استرداد الضريبة الخاصة بي؟

يمكن تقديم طلب استرداد مبلغ الضريبة الزائدة خلال ثلاث سنوات من تاريخ سداد المبلغ المحدد (). بمعنى آخر، إذا تقدم المكلف بطلب الخصم في عام 2019، فسيتمكن من الحصول على خصم من دخل الفترات السابقة فقط للأعوام 2018 و2017 و2016. في هذه الحالة، لا يهم لحظة شراء الشقة، حيث لا توجد قيود على فترة التقدم بطلب للحصول على خصم على هذا الأساس (). إذا نشأ الحق في الخصم الضريبي في عام 2019، فلن يكون من الممكن استرداد الضريبة عن الفترات السابقة لهذا العام - ويمكن ترحيل رصيدها إلى فترات ضريبية لاحقة حتى يتم استخدامها بالكامل. ومع ذلك، لا تنطبق هذه القاعدة على أصحاب المعاشات الذين، عند شراء السكن، لديهم الفرصة لتحويل رصيد خصم العقار إلى الفترات الضريبية الثلاث التي تسبق حدوثه مباشرة ().

علماً أنه إذا تجاوز مبلغ التخفيضات الضريبية في فترة ضريبية مبلغ الدخل الخاضع للضريبة بنسبة 13%، فإن الوعاء الضريبي في هذه الفترة الضريبية يعتبر مساوياً للصفر. وفي هذه الحالة، فإن الفرق بين مبلغ التخفيضات الضريبية في هذه الفترة الضريبية ومبلغ الدخل الخاضع للضريبة بنسبة 13٪، كقاعدة عامة، لا يتم ترحيله إلى الفترة الضريبية التالية (). لا يمكن تحويل الفرق بين مبلغ التخفيضات الضريبية ومبلغ الدخل الخاضع للضريبة إلا لتخفيضات ضريبة الأملاك.

يجب أن تعلم أنه يتم تقديم خصومات ضريبة الأملاك إما عندما يقدم دافع الضرائب إقرارًا في نهاية الفترة الضريبية (السنة التقويمية)، أو قبل نهاية الفترة الضريبية المقابلة - في هذه الحالة، يتم تقديم الخصم من قبل وكلاء الضرائب ( عادة صاحب العمل).

إلى أين تذهب للحصول على عقار أو خصم اجتماعي؟

يوجد حاليًا خياران للحصول على خصم ضريبي: إما من خلال مكتب الضرائب أو من خلال صاحب العمل.

وفي الحالة الأولى، لا يجوز التقدم بطلب الخصم إلا بعد انتهاء السنة التي تم فيها تحمل المصاريف المطالب بها للخصم. وفي هذه الحالة، سيتم تحويل مبلغ الضريبة القابلة للاسترداد إلى الحساب البنكي لدافع الضريبة.

للحصول على خصم ضريبي من خلال صاحب العمل، لا داعي للانتظار حتى نهاية السنة التي تكبد فيها المكلف النفقات. في هذه الحالة، لن يقوم صاحب العمل ببساطة بحجب ضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13٪ من راتب الموظف.

إذا قرر دافع الضريبة التقدم بطلب خصم لصاحب العمل، فعليه أولاً الحصول على تأكيد من مصلحة الضرائب بشأن حق الخصم. للحصول على التأكيد اللازم، يجب عليك تقديم طلب مطابق إلى مكتب الضرائب وفقًا للموصى به (). يمكن تقديم الطلب المقابل إما شخصيًا عن طريق زيارة مكتب الضرائب أو من خلال الحساب الشخصي لدافع الضرائب - فرد.

للحصول على خصم، يجب عليك الاتصال بصاحب العمل الخاص بك مع الإشعار الكتابي المناسب.

نحن مهتمون اليوم بالموعد النهائي لتقديم إقرار ضريبة الدخل. وليس هو فقط. من المهم أيضًا معرفة المستندات المطلوبة في حالة معينة. بعد كل شيء، بدون قائمة محددة، سيتم حرمانك من الخصم. من حيث المبدأ، كما تبين الممارسة، لا توجد صعوبات خاصة في هذه العملية. يكفي فقط الاستعداد لذلك. وبالطبع الالتزام بالمواعيد النهائية التي يحددها القانون. هذا ليس صعبا كما قد يبدو للوهلة الأولى. الشيء الرئيسي هو أن نأخذ في الاعتبار أن هناك وثائق مقبولة بشكل عام لجميع الحالات، وهناك تلك المطلوبة لمواقف محددة. وهذا هو بالضبط ما يتعين علينا أنا وأنت القيام به.

جواز سفر

إن الموعد النهائي لتقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك مهم بالطبع. لكن عليك أولاً أن تعرف ما هي المستندات التي قد تكون مطلوبة في حالة معينة. ليس سراً أن غياب "ورقة" واحدة على الأقل يمكن أن يؤدي إلى رفض السلطات الضريبية الخصم.

لذا فإن أول ما يطلبه دافع الضرائب هو بطاقة الهوية. في حالتنا، هذا جواز سفر. يمكنك محاولة تقديم أي مستند آخر مماثل (على سبيل المثال، رخصة القيادة)، ولكن على الأرجح لن يعمل هذا الخيار. سوف يرفضون قبول مستنداتك.

إذا كنت كيانًا قانونيًا، فسيتعين عليك تقديم تفاصيل تسجيلك. وهذا ليس بالأمر الجديد عندما يتعلق الأمر بإقرارات ضريبة الدخل. هذه هي القواعد. سوف تحتاج إلى نسخ من المستندات الخاصة بك. جواز السفر أو التفاصيل لم تعد مهمة بعد الآن. لكن لا تنس أن تأخذ الأصل.

وفقا للتطبيق

ماذا بعد؟ الآن، بالطبع، لا ينبغي لنا أن ننسى أن استرداد ضريبة الدخل للخدمات الطبية والتعليم ولأسباب أخرى إلزامية فقط بناء على طلب دافعي الضرائب. وهذا يعني أنه سيتعين علينا كتابة بيان بالشكل المحدد لحل مشكلة اليوم.

يرجى ملاحظة أن طلبك يتطلب منك تقديم تفاصيل البنك الخاص بك. وبمساعدتهم سيتعين عليك تحويل الأموال لتغطية نفقاتك الخاصة لسبب أو لآخر. التطبيق لا يسبب أي مشاكل. في هذه الحالة، ما عليك سوى النسخة الأصلية من هذا المستند. لا توجد نسخ، حتى لو كانت مصدقة. وبخلاف ذلك، لا يمكن استرداد ضريبة الدخل.

إعداد التقارير

النقطة المهمة التالية بالنسبة لنا هي إعداد الإقرار الضريبي. وهذا هو بالتحديد ما هو ضروري لتقديم طلب إلى السلطات الضريبية لدفع اشتراكات معينة والحصول على خصومات معينة.

ويجب تقديم الإقرار إلى مكتب الضرائب في نسخة واحدة والأصل. لا توجد نسخ، ولا حتى تلك المعتمدة. ببساطة لن يتم قبول مثل هذا المستند منك. كيفية ملء إقرار ضريبة الدخل؟ كل شيء بسيط جدا.

سوف تنقذ البرامج الخاصة التي تولد إعلانات للإبلاغ. سوف تكون هناك حاجة إلى النموذج 3-NDFL. تحتاج إلى إدخال بيانات النفقات والدخل فيها، ثم النقر فوق الزر "إنشاء". لا يوجد شيء صعب أو خاص في هذا الأمر. يكفي إلقاء نظرة على الحقول الموجودة في البرنامج مرة واحدة لفهم ما يجب كتابته وأين. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك هنا رؤية التعليقات والتوقيعات الخاصة بالعناصر التي تحتاجها. ستجعل النصائح بالتأكيد عملية إرسال النموذج 3-NDFL للإبلاغ أسهل.

2- ندفل

ما هو الشيء الآخر الضروري للغاية لجميع الحالات؟ هنا سيكون عليك أن تأخذ شهادة أخرى. يطلق عليه 2-NDFL. أو كما يمكن تسميتها أيضًا وثيقة دخل الأفراد. بتعبير أدق، حول الأجور.

أين يمكنني الحصول عليه؟ عند صاحب العمل الخاص بك. إذا قمت بتنفيذ هذا النشاط أو ذاك بشكل مستقل، فسيتعين عليك استخدام برنامج متخصص لإنشاء شهادة. نفس الشيء الذي قمت بإنشاء 3-NDFL فيه. في أغلب الأحيان، يجب على صاحب العمل أن يصدر لك هذا النموذج في أقرب وقت ممكن. هذا هو الخيار الأكثر شيوعا.

بأي شكل يقبل مكتب الضرائب هذه الوثيقة؟ لا يمكن الإرجاع إلا عندما يكون 2-NDFL أصليًا. ولا شيء أكثر. لا يتم قبول النسخ في جميع الأوقات، حتى المعتمدة منها. وقد تم إنشاء مثل هذه القواعد في روسيا. من حيث المبدأ، يمكنك محاولة تقديم نسخة مصدقة، ولكن من غير المرجح أن يقبلوها منك.

المواعيد النهائية

ولكن ما هو الموعد النهائي لتقديم استرداد ضريبة الدخل الخاصة بك؟ لقد قمنا بفرز المستندات بشكل أو بآخر. والآن بعد أن أصبحت معروفة (على الرغم من أنها فقط الرئيسية في الوقت الحالي)، فإن الأمر يستحق القلق بشأن القدرة على الالتزام بالموعد النهائي.

بشكل عام، لديك الحق في إصدار استرداد في أي وقت. لكن الفترة محدودة. الشيء هو أن المواطنين لديهم الحق في إجراء خصم ضريبي على مدى السنوات الثلاث الماضية. وفقا للقواعد الحديثة، سيتعين عليك الالتزام بالمواعيد النهائية المحددة - خلال فترة الإبلاغ الضريبي. بمعنى آخر، حتى 30 أبريل.

أصبح الموعد النهائي لتقديم استرداد ضريبة الدخل الخاص بك واضحًا الآن. من المهم أيضًا ملاحظة أن طلبك مع جميع المستندات سيستغرق بعض الوقت للنظر فيه. كم عدد؟ حوالي شهر أو شهرين. وبعد ذلك سيصلك الرد برفض الخصم أو بالموافقة عليه. في الحالة الأولى، انتبه إلى التعليق - على الأرجح، سترى سبب رفض الطلب. يمكنك إصلاح كل شيء وتجربة حظك مرة أخرى. يتم إرجاع أموال الخصم إلى المواطنين بعد حوالي 2-3 أشهر من تقديم طلب مع إقرار إلى السلطات الضريبية.

الدواء

الآن بعض الحالات الخاصة. يمكنك إرجاع الأموال لأسباب مختلفة. على سبيل المثال، يخضع الكثيرون للعلاج ويريدون الحصول على خصم. انه ممكن. تعد الضريبة على الخدمات الطبية سيناريو شائعًا إلى حد ما يحدث بين المواطنين في حالة أو أخرى. ما الذي قد يكون مطلوبًا بالإضافة إلى المستندات المذكورة بالفعل؟

أولاً، قرر ما الذي ستخصمه بالضبط. إذا كان الأمر يتعلق بالأدوية، فيلزم تقديم مستند دفع ووصفة طبية للدواء. في بعض الأحيان يطلبون أيضًا شهادة طبيب.

ثانيا، عندما يتعلق الأمر بالعلاج وبعض الخدمات المباشرة، فإن كل شيء أكثر تعقيدا. يجب أن تأخذ نسخة من ترخيص المؤسسة الطبية، بالإضافة إلى اتفاقية مع المنظمة لتقديم الخدمات المدفوعة. يرجى أيضًا إرفاق جميع مستندات الدفع - الشيكات وإيصالات الدفع. في الأساس، هذا كل شيء.

تأمين

السيناريو الآخر هو عودة الأموال للتأمين الصحي الطوعي. سيتم استكمال قائمة المستندات المطلوبة أعلاه في هذه الحالة ببضعة أوراق فقط.

أي منها بالضبط؟ أنت بحاجة إلى اتفاقية مع شركة التأمين، وترخيصها، بالإضافة إلى جميع مستندات الدفع التي تمتلكها أنت فقط. بالطبع نحن نتحدث حصريًا عن تلك المتعلقة بشركة التأمين.

الرهن العقاري والشقق

أصبحت القروض العقارية شائعة الآن في روسيا. في هذه الحالة، يتم استرداد ضريبة الدخل. صحيح أنه سيتعين عليك الاستعداد كثيرًا. يتم استكمال قائمة المستندات المطلوبة على محمل الجد. على الرغم من أن الحصول على جميع المستندات ليس بالأمر الصعب.

إذا كنت قد اشتريت شقة للتو، فأنت بحاجة إلى إرفاق شهادة الملكية وعقد البيع والشيكات وإيصالات الدفع. ومن الضروري أيضًا تضمين أعمال قبول ونقل العقارات، واتفاقية المشاركة في البناء المشترك (في بعض الحالات). تشترط بعض السلطات الضريبية أن هذا أمر غير قانوني، ولكن من الأفضل تقديمه على الفور. يمكنك الحصول عليه في مكتب الإسكان.

عندما يتعلق الأمر بالرهن العقاري، سيتعين عليك استكمال القائمة المدرجة بالفعل ببعض المستندات فقط. ستحتاج إلى إرفاق شهادات دفع الفائدة على الرهن العقاري، بالإضافة إلى اتفاقية مع البنك (اتفاقية القرض). الممارسة تبين أنه لا توجد مشاكل تنشأ مع هذا.

المتقاعدين

وهذا ينطبق أيضا على المتقاعدين. صحيح أن كل هذا يتوقف على ما تقوم بخصمه بالضبط. اجمع قائمة كاملة بالمستندات الخاصة بحالة معينة، ثم أرفق بعض الشهادات الخاصة.

أيّ؟ ستحتاج هنا إلى (نسخة)، بالإضافة إلى جميع المستندات التي تؤكد فوائدك. على سبيل المثال، شهادات الإعاقة. إذا كنت في الجيش، فستكون هويتك العسكرية مفيدة أيضًا. هذا كل شيء.

. لا يمكن للفئات التالية الحصول على خصم ضريبي:

• غير المقيمين في الاتحاد الروسي.
• الكيانات القانونية.
• أصحاب المشاريع الفردية الذين يستخدمون النظام الضريبي المبسط. يقال في أي الحالات وكيف يمكن لرجل الأعمال الفردي إرجاع خصم ضريبي من شراء شقة.
• وفقًا للمادة 105.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، لا يمكن الحصول على الخصم من قبل الأشخاص الذين تربطهم روابط عائلية ببعضهم البعض، أي. إذا تم إجراء المعاملة مع شخص مترابط (أحد الزوجين والوالدين والأبناء والإخوة والأخوات، وكذلك الأوصياء والوصايا).
• الأشخاص الذين حصلوا بالفعل على خصمهم (إذا تم شراء الشقة قبل 1 كانون الثاني (يناير) 2014) أو استنفدوا الحد الأقصى (إذا اشتروا مسكنًا بعد 1 كانون الثاني (يناير) 2014).
• الأشخاص الذين يعملون بشكل غير رسمي ولا يدفعون ضريبة الدخل.
• المواطنون الذين اشتروا السكن باستخدام أموال صاحب العمل.
• الأشخاص الذين اشتروا شقة بمساعدة رأس مال الأمومة أو باستخدام برامج حكومية أخرى.

هل من الممكن إرجاع ضريبة الدخل الشخصي عند شراء السكن للمرة الثانية؟

إذن، كم مرة يمكنك استخدام الميزة؟ إذا قمت بشراء منزل قبل عام 2014، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على الخصم مرة واحدة. إذا تم شراء السكن بعد 1 يناير 2014، فيمكنك المطالبة بالخصم عدة مرات كما تريد حتى يتم إنفاق حد 260.000 روبل.

يمكنك المطالبة بخصم عند شراء شقة ثانية إذا لم يتم تقديم المستندات عند شراء الشقة الأولى أو لم يتم الوصول إلى الحد الأقصى لمبلغ السداد في الحالة الأولى.

مثال. إذا تم دفع مبلغ 1700000 روبل مقابل السكن، فسيتم خصم 221000 روبل. لم يتم استنفاد الحد الأقصى البالغ 260.000 روبل. ويمكن المطالبة بمبلغ 39000 روبل المتبقي عند شراء شقة ثانية.

كم من الوقت يستغرق تقديم المستندات؟

لا يوجد قانون التقادم لتقديم المستندات للحصول على التخفيضات الضريبية.. لذلك، إذا تم شراء العقار منذ عدة سنوات، ولكن المشتري قدم طلب استرداد الأموال الآن فقط، فإنه يحتفظ بالحق في الخصم. ولكن يتم تقديم الإعلان فقط لآخر 3 سنوات.

مثال. تم شراء الشقة قبل خمس سنوات. يقدم المشتري المستندات للحصول على خصم ضريبي. وله الحق في ذلك، ولكن الضرائب المدفوعة لن تعود إلا عن السنوات الثلاث الماضية.

الفروق الدقيقة في الحالات الفردية

هناك بعض الفروق الدقيقة في الحصول على خصم عند بيع شقة مملوكة لمدة تقل عن أو تزيد عن 3 إلى 5 سنوات. يمكنك معرفة المزيد عنها من.

الخصم ممكن ليس فقط عند شراء منزل، ولكن أيضًا عند الانتهاء منه والاتصال بشبكات الاتصالات. في هذه الحالة، من المهم الاحتفاظ بإيصالات تؤكد النفقات.

رأي الخبراء

خبرة في تقديم المشورة بشأن القضايا القانونية للأفراد - أكثر من 5 سنوات

قائمة الوثائق المطلوبة

يجب أن تأخذ مجموعة المستندات على محمل الجد حتى لا تضطر إلى إعادة تقديمها لاحقًا. تتضمن الحزمة العامة للوثائق:

يجب تأكيد جميع النسخ من النسخ الأصلية.

إرشادات خطوة بخطوة: كيفية الحصول على خصم؟

كيفية التسجيل لدى صاحب العمل؟

وميزة هذه الطريقة هي أن ليس عليك الانتظار حتى نهاية العام والحصول على خصم بناءً على أرباحك الحالية.

كيفية إرجاع 13 بالمائة من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية؟

لا يمكنك الاتصال بهيئة التفتيش إلا بعد انتهاء الفترة الضريبية، أي. من بداية العام المقبل بعد سنة شراء المنزل.

1. من الضروري جمع المستندات المطلوبة وملء الطلب، النموذج 3-NDFL، وتقديم التفاصيل التي يجب تحويل الأموال إليها. يتم تقديم الحزمة بأكملها إلى مكتب الضرائب.
2. تنظر السلطات الضريبية في القضية لمدة 3 أشهر.
3. إذا كانت الإجابة بنعم، فسيحصل طالب الخصم على مبلغ إجمالي الضريبة المدفوعة عن العام السابق.

في الحساب الشخصي لدافع الضرائب

1. تسجيل الدخول إلى حساب دافع الضرائب.
2. الحصول على شهادة مفتاح التحقق من التوقيع الإلكتروني.
3. قم بملء إعلان 3-NDFL.
4. قم بتحميل المستندات المطلوبة (القائمة أعلاه). قم بعمل وصف لكل مستند.
5. أدخل كلمة المرور للتوقيع الإلكتروني وأرسل المستندات.
6. يمكنك مراقبة التقدم المحرز في التفتيش عبر الإنترنت. إذا اكتمل التحقق، فسيتم ملاحظة ذلك في حسابك الشخصي. بعد الانتهاء من الفحص، يمكنك إنشاء طلب إرجاع. هناك تحتاج إلى ملء التفاصيل وإدخال كلمة المرور وإرسال المستند.

إجراءات تقديم الطلب إلى MFC

1. حدد موعدًا أو تعال واحصل على تذكرة باستخدام قائمة الانتظار الإلكترونية.
2. قم بإرسال إعلان 3-NDFL والمستندات الضرورية الأخرى.
3. تعبئة طلب الخصم.
يقول أن استرداد الأموال ممكن فقط بعد التحقق من المستندات، والتي بموجب القانون لا تستمر أكثر من 3 أشهر.

هذه هي المدة القصوى التي يجب بعدها على مقدم طلب الخصم إما تحويل الأموال أو تقديم سبب مبرر للرفض. أما إذا تمت كتابته بعد التحقق فقد تمتد المدة لمدة شهر آخر. المبالغ المستردة غير ممكنة دون تقديم الطلب..

أسباب الرفض

في حالة رفض الخصم، سيتم إرسال بيان إليك يوضح أسباب الرفض. إذا كان الرفض لا يبدو له ما يبرره، فيمكنك الاتصال بإدارة أعلى في دائرة الضرائب الفيدرالية أو المحكمة. ماذا يمكن أن تكون أسباب الرفض؟

• جميع الوثائق مفقودة.
• لا يتم اتباع قواعد شراء العقارات.
• يتم إعادة استخدام الحق في خصم الضرائب.

إذا كان من الممكن إلغاء أوجه القصور، يمكنك إعادة تقديم المستندات الخاصة بك.. على الرغم من أن الأمر يتطلب إجراءات ورقية ويتطلب إنفاق الكثير من الوقت والطاقة عليه، إلا أنه سيكون مفيدًا. بعد كل شيء، يمكن إنفاق أموال إضافية على تجديد منزل جديد أو شراء الأثاث.

إذا وجدت خطأ، يرجى تحديد جزء من النص والنقر عليه السيطرة + أدخل.

يحدد قانون الضرائب في الاتحاد الروسي طريقتين للحصول على خصم لشراء شقة:

• من خلال صاحب العمل؛
• من خلال مكتب الضرائب.

يعتمد توقيت الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة على الطريقة المختارة.

في مكان العمل

• الموعد النهائي لتلقي إخطار من مكتب الضرائب لاسترداد الضريبة من خلال صاحب العمل هو 30 يومًا تقويميًا.

شهادة الدخل من صاحب العمل في النموذج 2-NDFL ويمكن تقديم المستندات إلى مصلحة الضرائب على الفور في سنة شراء الشقة.

سيقوم مكتب الضرائب بفحص المستندات الخاصة بك، و بعد 30 يومًا، ستتلقى إشعارًامما يشير بوضوح إلى مقدار خصم الممتلكات.

في مكان عملك، عليك أن تكتب طلبًا لخصم عقار، وسيتوقف قسم المحاسبة عن اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي من راتبك على الفور.

هناك سيتم دفع الضريبة التي تمكنوا من حجبها منذ بداية العام، بناءً على طلبك المكتوب لاسترداد الضريبة.

اقرأ المزيد عن عملية الحصول على خصم في مكان عملك في المقالة.

مثال

إجناشيفيتش أ.ف. في 26 سبتمبر 2016، اشتريت شقة برهن عقاري بمبلغ 1980000 روبل. في 3 أكتوبر 2016، قدمت جميع المستندات اللازمة إلى مكتب الضرائب، وفي 2 نوفمبر 2016، تلقيت إشعارًا بخصم ضريبي بمبلغ 257,400 وفي نفس اليوم سلمته إلى صاحب العمل.

من أرباح Ignashevich A.V. لا يحجب صاحب العمل ضريبة الدخل الشخصي ويدفع الأجور دون ضريبة الاستقطاع. وبالتالي، سيحصل على خصمه الضريبي لشراء شقة شهريا.

إلى حساب مصرفي من خلال مكتب الضرائب

• المواعيد النهائية لدفع التخفيضات الضريبية من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية -120 يوما تقويميا.

عندما تحصل على خصم ضريبي عند شراء شقة يعتمد بشكل مباشر على صحة الأوراق.

• وفقًا لدائرة الضرائب الفيدرالية، ستتحقق دائرة الضرائب الفيدرالية من حقك في الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة داخلها 3 أشهر من تاريخ تقديم المستندات،وهذا ما يسمى التدقيق المكتبي.
• إذا لم يتم العثور على أي أخطاء أو تناقضات، فسوف تقوم الخزانة بتحويل الأموال إلى بطاقتك أو حسابك البنكي بداخلها 30 يوما من تاريخ تقديم الطلب.

من المهم أن نفهم: 3 اشهريقوم مكتب الضرائب بفحص الإقرار، والموافقة على مبلغ السداد، وتقوم الخزينة بتحويل الخصم الضريبي لشراء شقة داخل شهر واحدمن تقديم الطلب.

آخر موعد لاستلام الخصومات إلكترونيًا من خلال موقع الضرائب

إذا قدمت طلبًا للخصم من خلال الحساب الشخصي لدافع الضرائب على الإنترنت، فإن الموعد النهائي لاسترداد الأموال، وفقًا للفقرة 6 من المادة 78 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، هو نفس الموعد المحدد للزيارة الشخصية إلى المفتشية - شهر واحد.

إذا فاتت المواعيد النهائية

إذا قدمت المستندات ولكنك لم تتلق استرداد ضريبة الدخل الشخصي خلال الحدود الزمنية التي يقتضيها القانون، فوفقًا للفقرة 10 من المادة 78 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يحق لك الحصول على تعويض من مكتب الضرائب بمبلغ معدل إعادة التمويل عن كل يوم من هذا التأخير.

سيتم زيادة فترة فحص الإقرار في حالة اكتشاف تناقضات وأخطاء في التعبئة والحسابات وكذلك نقص المعلومات.

الأخطاء المتكررة التي تؤدي إلى مواعيد نهائية أطول

1. تم الإشارة إلى مبلغ الخصم غير الصحيح

لشراء شقة برهن عقاري، استخدمت رأس مال الأم (الأسرة). يجب أن يتم تخفيض سعر الشراء بمقدار أموال الميزانية، وفقا ل

مثال

لقد اشتريت شقة مقابل 2340000 روبل، وأموالك 1900000 روبل، وقام صندوق المعاشات التقاعدية بتحويل 440000. التخفيضات الضريبية مستحقة فقط من 1900000 روبل.

1. لا توجد مستندات داعمة كافية أو تم إكمالها بشكل غير صحيح

تأكد من أن كل وثيقة توقعها مع البائع تتضمن تفاصيل جواز سفره وعنوانه ورقم تعريف دافع الضرائب.

هنا سوف تجد كل شيء قائمة المستندات لاسترداد الضريبة.

1. لديك دين ضريبي للميزانية

قم بسداده أو الإشارة في طلب تحويل الخصم الضريبي إلى المبلغ مطروحًا منه هذا الدين.

1. اشتريت شقة من أحد أقربائك

• زوج؛
• آباء؛
• الاخوة والاخوات؛

لا يحق لك الحصول على خصم عند شراء شقة. الأساس - البند 2 من المادة 105.1 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.

1. الشقة مسجلة باسمك، ولكن قام شخص آخر بتحويل المال لها

ولا ينطبق هذا الحكم على حالات تحويل الأموال من قبل الزوجين في زواج مسجل.

كيفية الحصول على خصم بشكل أسرع

لهذا:

• تأكد من صحة الوثائق.
• أرسل عائد 3-NDFL الخاص بك في يناير أو بعد ذلك.
• يتم منح مكتب الضرائب 3 أشهر للتحقق والموافقة على مبلغ خصم الممتلكات.
• دون انتظار الإخطارات عبر البريد، توجه إلى مكتب الضرائب واكتب طلبًا لتحويل مبلغ الضريبة إلى حسابك البنكي، إذا لم تقدم طلبًا لاسترداد الأموال فورًا عند تقديم إقرارك الضريبي.

في غضون 30 يومًا من تاريخ تقديم الطلب، ولكن ليس قبل نهاية التدقيق الضريبي المكتبي، سيتم تحويل الأموال إليك.

لتسريع العمليةللحصول على خصم عقاري، لا تضيع الوقت في الذهاب إلى مكتب الضرائب ومعرفة المدة التي سيستغرقها تحويل الأموال إليك، قم بإنشاء حساب دافع ضرائب شخصي على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية https://www. nalog.ru. تتم معالجة المستندات المقدمة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية بشكل إلكتروني بشكل أسرع في الممارسة العملية، وسيتعين عليك الانتظار لفترة أقل للحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة! للحصول على تسجيل دخول وكلمة مرور، يتعين عليك الاتصال بأي مكتب ضرائب أو مكتب ضرائب خاص بك باستخدام جواز سفرك ورقم التعريف الضريبي (ثم يمكنك القيام بذلك بدون رقم التعريف الضريبي). كلمة المرور التي تتلقاها لها فترة صلاحية محدودة، لذا تأكد من تغيير كلمة المرور الخاصة بك.

عند شراء عقار سكني، تحصل فئة معينة من المشترين على الحق في الحصول على خصم ضريبي. وهو يمثل استردادًا بنسبة 13٪ من السعر المدفوع. ومع ذلك، فإن تنفيذ هذا الإجراء ينطوي على إعداد مجموعة معينة من المستندات وتقديم طلب إلى السلطات الضريبية. من المهم مراعاة المواعيد النهائية التي يتم مراعاتها عند التقدم بطلب للحصول على خصم.

المواعيد النهائية لتقديم طلب استرداد الضريبة

يحق لدافع الضريبة الحصول على الـ 13% المدفوعة من تكلفة السكن. ومع ذلك، ينبغي أن يؤخذ في الاعتبار توقيت التقديم إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. هناك عدة قواعد لتحديد:

• يُنصح بتقديم الطلب فقط بعد نهاية السنة التقويمية التي اكتملت فيها عملية شراء وبيع عقار سكني. القاعدة صالحة بشكل عام، لكن هناك استثناءات؛
• ليس من الضروري الاتصال بخدمة الضرائب حتى تاريخ معين من العام المقبل. هناك اعتقاد خاطئ بأن هذه هي الفترة المحددة لتقديم 3-NDFL، ولكن الأمر ليس كذلك. يحق لمقدم الطلب تقديم إقرار على مدار العام؛
• يتم سداد ضريبة الدخل الشخصي فقط على مدى السنوات الثلاث الماضية. الاستثناء هو تقديم إقرار من قبل أصحاب المعاشات؛
• تلقي خصم الممتلكات ليس له قانون التقادم. وهذا يعني أنه يحق لصاحب المصلحة تقديم إقرار في 15، 20، الخ. سنوات بعد الصفقة. وفي نفس الوقت لا تنسى فترة التعويض (آخر 3 سنوات).

هل لديك سؤال أو تحتاج إلى مساعدة قانونية؟ استفد من الاستشارة المجانية:

القواعد المذكورة عامة. هناك بعض الفروق الدقيقة في الإجراء عند التقديم.
إذا لم يكن مقدم الطلب على علم بوجود الحق في إصدار خصم ضريبي، في أي وقت عندما علم بذلك، يحق له تقديم المستندات إلى مكتب دائرة الضرائب الفيدرالية.

من خلال صاحب العمل

وفي الحالات الأخرى، لا تبدأ فترة تقديم طلب تحصيل المبالغ المستحقة إلا بعد نهاية السنة الميلادية التي تمت فيها المعاملة. عند التقديم من خلال صاحب العمل، لا يتغير الإجراء فحسب، بل يتغير أيضًا توقيت دفع الأموال.

والفرق الرئيسي هو أنه يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم من خلال صاحب العمل الخاص بك دون انتظار نهاية العام.

للقيام بذلك، يجب عليك اتباع تسلسل معين من الإجراءات:

1. إعداد طلب للخصم وتقديمه إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.
2. إعداد وتقديم نسخ وأصول أوراق الدفع للتحقق من تنفيذ المعاملة.
3. فترة انتظار مدتها 30 يومًا للتحقق من المستندات المقدمة.
4. الحصول على إذن للتسجيل من مصلحة الضرائب.
5. تقديم الوثيقة المستلمة إلى الإدارة المختصة بصاحب العمل.

وبعد ذلك يتم منح صاحب العلاقة خصماً تدريجياً دون أي خصم من الراتب. خصوصية إجراء التعويض من خلال صاحب العمل هو أن الاستئناف أمام دائرة الضرائب الفيدرالية ممكن خلال الفترة الزمنية التي يتم فيها إبرام المعاملة.

من خلال مكتب الضرائب

تنطبق المواعيد النهائية العامة عند التقدم بطلب للحصول على استقطاعات من خلال فرع دائرة الضرائب الفيدرالية. ومع ذلك، فإن إجراءات تسجيلها مختلفة. يتصرف الطرف المعني وفقًا للتعليمات خطوة بخطوة:

1. يملأ إعلان 3-NDFL.
2. يجمع ويقدم نسخًا وأصولًا من مستندات الدفع وأوراق الدخل إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.
3. يقوم بإعداد طلب السداد.
4. ينتظر فترة زمنية محددة.
5. يحصل على خصم.

من المهم الإشارة إلى طريقة تحويل الأموال. تختلف أوقات التسليم:

• إلى بطاقة مصرفية حوالي 3 أشهر. في هذه الحالة، يتم الإشارة إلى رقم حساب المستلم. لا ينبغي الخلط بين هذا وبين رقم البطاقة، حيث أن هذه مجموعات مختلفة من الأرقام.
• حوالي 4 لكل دفتر توفير.

تكمن خصوصية تلقي الدفع من خلال مكتب الضرائب في أنه لا يمكن التقديم إلا في العام التالي بعد إبرام المعاملة.

متصل

بالنسبة لحاملي التوقيع الرقمي الإلكتروني والحساب الشخصي على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية، من الممكن تقديم إقرار عبر الإنترنت. تظل المواعيد النهائية وقواعد التسجيل قياسية.إذا كان المكلف يمتلك كليهما، فعليه أن يتصرف وفقاً للتعليمات التالية:

1. قم بتسجيل الدخول إلى موقع وحساب خدمة الضرائب الفيدرالية.
2. اختيار البند "الضريبة على الدخل الشخصي".
3. اختر عنصرًا من العناصر التي يقدمها النظام: قم بتنزيل برنامج لإنشاء إقرار، وإرسال، وملء، وما إلى ذلك. إذا كان من الضروري إنشاء 3-NDFL جديد، فحدد العنصر المناسب.
4. تعبئة كافة البيانات التي يطلبها النظام.
5. إرسال الوثيقة النهائية.
6. إرسال المستندات المطلوبة لتسجيل الخصم.

بعد ذلك يستطيع المكلف متابعة حالة الطلب في حسابه الشخصي. بعد الإرسال يجب التوجه إلى مكتب الضرائب لتقديم المستندات الأصلية.

المشاكل والأخطاء المحتملة

وحتى لا تطول مدة الانتظار للحصول على الخصم، يجب التخلص من الأخطاء الشائعة التي يرتكبها المكلفون:

• تقديم حزمة غير كاملة من الوثائق؛
• أخطاء في ملء الطلب؛
• الإشارة غير الصحيحة للكميات أو البيانات الأخرى؛
• تقديم الإقرار بصيغة خاطئة؛
• عدم وجود إشارة دقيقة إلى موضوع الضرائب؛
• الأخطاء المطبعية والأخطاء النحوية وغيرها.

ونتيجة لذلك، للحصول على خصم ضريبي لشراء شقة، يجب عليك تقديم إعلان 3-NDFL. الموعد النهائي لتقديم المطالبة الضريبية لا يقتصر على قانون التقادم. مدة الانتظار هي 3-4 أشهر، وتزيد في حالة ارتكاب الأخطاء.

انتباه! نظرًا للتغييرات الأخيرة في التشريعات، قد تكون المعلومات الواردة في هذه المقالة قديمة. ومع ذلك، كل حالة فردية.

لحل مشكلتك، املأ النموذج التالي أو اتصل على الأرقام المدرجة في الموقع، وسيقوم محامونا بتقديم المشورة لك مجانًا!