رواق .. شرفة بيت ارضي 

وصول المواد في 1C 8.3 تعليمات خطوة بخطوة. معلومات المحاسبة. استلام المواد للمعالجة

"، أكتوبر 2017

هل سبق لك أن واجهت موقفًا حيث لم يتم ترحيل مستند "فاتورة الطلب" أو تم إنشاء المعاملات بمبلغ صفر؟ دعنا نحاكي موقفًا نموذجيًا قد تواجهه - وسنقوم بتحليل الأسباب المحتملة للخطأ خطوة بخطوة.

لنقم بإنشاء مستند " طلب الفاتورة"وفي القسم الجدولي" مواد"نشير:

    مسحوق الكاكاو الكمية 1000 حساب 10.01

    حليب كامل الدسم الكمية 200 الحساب المحاسبي 10.01

    سكر كمية 500 حساب محاسبة 10.01.

الخطأ 1: نقص المواد في المستودع ووقت الفاتورة

عند ترحيل مستند تظهر رسالة حول غياب (نقص) المواد في المستودع. وإذا كنا متأكدين من العكس، فإننا نذهب للبحث عن الأخطاء في البرنامج: في هذه المقالة سننظر إلى الثلاثة الأكثر شيوعا.

ولكن أولا وقبل كل شيء، أود أن ألفت الانتباه إلى فارق بسيط مهم لأولئك الذين يتبعون مثالنا: قد يكون لدى البرنامج إعدادات لا تسمح بشطب المواد إذا لم تكن في المخزون. وبالتالي فإن البرنامج لا يعالج هذا المستند ويعرض الأخطاء!

ومع ذلك، هناك خيار آخر ممكن أيضا. إذا ذهبنا إلى القسم " إدارة" – « تنفيذ الوثائق"، ثم يمكننا ضبط الإعداد" السماح بشطب المخزون في حالة عدم وجود أرصدة حسب البيانات المحاسبية».

بعد تغيير هذا الإعداد، سنقوم بمعالجة المستند - وسيكون هذا الموقف من أخطر المواقف. بهذه الإعدادات لن يقوم البرنامج بالإبلاغ عن خطأ واحد، لكن إذا دخلنا في الترحيلات سنرى أن الحركات يتم إنشاؤها بدون تقدير إجمالي. يرجى ملاحظة ذلك قبل تحديد الإعداد الأكثر ملاءمة لك.

لنقم بإنشاء هذا التقرير، والإشارة إلى الحساب الفرعي " التسميات" التالي، انقر فوق “ إعدادات العرض"وعلى علامة التبويب" اختيار» اختر العنصر الذي يهمنا.

يبدو أن كل شيء على ما يرام. لدينا الكمية، والتكلفة أيضًا، ولكن الشطب يحدث بدون المبلغ.

إذا قمنا بتوسيع هذا التقرير بالنقر المزدوج على حقل المورد " الثورات""سنرى أن الوقت المحدد للوثيقة"" طلب الفاتورة"، قبل وقت الوثيقة " إيصال (فعل، فاتورة)".

دعونا نضبط وقت مستند "فاتورة الطلب" على نهاية اليوم ونعيد إرساله. نذهب إلى منشورات المستندات ونرى أنه تم شطب مبلغ العنصر.

عند ضبط الوقت، انتبه إلى الإعداد التالي. دعنا نذهب إلى القسم " إدارة" – « تنفيذ الوثائق" هنا نرى الإعداد "في ضبط وقت الوثيقة تلقائيا" إذا قمت بتثبيته، سيقوم البرنامج تلقائيًا بتوزيع جميع المستندات على مدار اليوم بأفضل طريقة. على سبيل المثال، جميع المستندات " الإيصالات (الأعمال والفواتير)» تم ضبط الوقت على الساعة 07:00 وسيتم معالجة كافة مستندات الشطب في وقت لاحق. يرجى ملاحظة أن وقت المستندات التي تم إنشاؤها قبل ضبط هذا الإعداد لن يتغير.

الخطأ 2: الفرق بين المقبوضات والمشطوبات

الخطأ الثاني يتعلق بالتسمية " حليب صافي" افتح التقرير " التحليل الفرعي» مع الإعدادات المحددة للتسميات التي تهمنا. بفضل التقرير، سنرى الخطأ الثاني: ينعكس استلام السلعة في الحساب 41.01 "البضائع في المستودعات"، ولكن يتم الخصم من الحساب 10.01 " المواد الخام والإمدادات."هنا تحتاج إلى معرفة مكان الخطأ. إذا كان هذا منتجًا، فيجب شطبه كمنتج. فإذا كانت مادة، فهي مثل المادة. إذا حدث خطأ عند القبول، فهناك خياران:

    إذا حدث خطأ في الفترة المشمولة بالتقرير الحالي، فيمكنك ببساطة الانتقال إلى المستند " الاستلام (التصرف، الفاتورة)"وتغيير تفاصيل القسم الجدولي " حساب"اعتبارًا من 10.01" مواد خام».

    إذا حدث الخطأ في وقت سابق، فسوف نستخدم الوثيقة " حركة البضائع" في الفصل " مخزون».

بعد تصحيح الخطأ سوف نقوم بإعادة توجيه الوثيقة " طلب الفاتورة" نذهب إلى المنشورات ونرى ذلك حسب التسمية " حليب صافي"تم شطب المبلغ أيضًا.

الخطأ 3: العناصر المكررة

دعنا ننتقل إلى السطر الثالث. وهنا سيكون الوضع مختلفا، فعند إدخال التسميات نعرض سطرين بنفس الاسم ولكن برمز مختلف. يشير هذا إلى وجود ازدواجية في مواضع التسميات في قاعدة البيانات.

إذا قمنا بإنشاء تقرير " التحليل الفرعي"، ثم سنرى أننا نحاول شطب التسميات الخاطئة. يمكن حل هذا بكل بساطة. في الوثيقة " طلب الفاتورة» اختيار الصنف الصحيح وإعادة توجيه وفتح المعاملات للتأكد من نجاح عملية الشطب.

ونقطة أخرى مهمة ستساعدك على تجنب بعض الأخطاء عند شطب المواد: عند تسجيل شطب المواد أوصي باستخدام " اختيار" بدلاً من الزر " يضيف" في النموذج الذي يفتح، يمكنك ضبط المفتاح على " بقايا الطعام فقط"، ولن تظهر على الشاشة سوى عناصر العناصر التي يوجد لها أرصدة.

متى يتم شطب المواد من 10 حسابات

قد يطرح سؤال متى يتم شطب المواد من الحساب العاشر للمحاسب في حالتين:

  • عندما يكون من الضروري إرسال المواد إلى الإنتاج لإنشاء منتجات نهائية أو تقديم خدمات أو أداء العمل. الأمثلة الشائعة: شطب القرطاسية في المكتب، وقطع غيار السيارات والأدوات الآلية، والخرسانة في البناء، ومختلف المنتجات ذات القيمة المنخفضة (IBP)، وما إلى ذلك.
  • عندما يكون هناك نقص في المواد في المستودع أو أصبحت المواد غير صالحة للاستعمال. وبناء على النتائج يجب شطب المواد كمصروفات أخرى.

ما هي الوثيقة في 1C لشطب المواد اللازمة للإنتاج

في كل حالة شطب مواد من الحساب 10، يتم إنشاء الترحيلات وفقًا للكيلو طن الخاص بحساب محاسبة المخزون (الحساب 10). في برنامج 1C Accounting 8.3، يتم استخدام المستندات التالية عند شطب المواد:

  • إذا تم إرسال المواد للإنتاج، يتم استخدامها؛
  • إذا تم شطب المواد على أنها نقص أو أصبحت غير صالحة للاستعمال، يتم استخدام مستند "شطب البضائع".

وثيقة متطلبات الفاتورة في 1C 8.3

لذلك، تم إرسال المواد إلى الإنتاج. دعونا نفكر في شطب عناصر المخزون إلى الإنتاج خطوة بخطوة في برنامج 1C Accounting 3.0.

الخطوة 1. قم بإنشاء مستند طلب الفاتورة

حدد قسم الإنتاج - إصدار المنتج - فاتورة المتطلبات:

على الشاشة: قائمة المستندات. اضغط الزر يخلق:

الخطوة 2. املأ عنوان المستند طلب الفاتورة

  • في الميدان رقم
  • في الميدان " من"- الإشارة إلى تاريخ الوثيقة وشهرها وعامها؛
  • في الميدان مخزون- ينعكس مستودع تخزين المواد:

الخطوة 3. املأ الجدول في المستند فاتورة المتطلبات

ملء علامة التبويب مواد. بواسطة زر يضيفأدخل اسم المادة المراد شطبها وكميتها. يتم تعبئة حساب المادة تلقائيا بالحساب التالي :

ملء علامة التبويب حساب التكلفة. في العمود حساب التكلفةحدد حساب المصاريف لشطب المواد (20، 25،26). يستخدم كل حساب أقسام المحاسبة التحليلية الخاصة به. على سبيل المثال، بالنسبة للحساب 26، يتعين عليك ملء الحقول التقسيمو :

الخطوة 4. انشر المستند

اضغط الزر سلوك. عند ترحيل مستند، يتم إنشاء الحركات لحساب التكلفة Dt (الحقل حساب التكلفة) وحساب CT (العمود حسابالجداول مواد):

يمكن الاطلاع على المشاركات باستخدام الزر:

الخطوة 5. عرض النماذج المطبوعة لمستند فاتورة الطلب

في 1C 8.3، من نموذج فاتورة المتطلبات، من الممكن طباعة نموذجين:

  • فاتورة المتطلبات؛
  • النموذج القياسي M-11.

تحديد نموذج الطباعة في الوظيفة ختم:

نموذج مطبوع - فاتورة المتطلبات في 1C 8.3:

نموذج الطباعة M-11 في 1C 8.3:

للحصول على معلومات حول الأخطاء المحتملة عند شطب المواد ووضع حظر على شطب المخزون في حالة عدم وجود رصيد في المستودع، شاهد الفيديو الخاص بنا:

شطب المواد التالفة في 1C 8.3

إذا كان هناك نقص في المستودع أو أصبحت المواد غير صالحة للاستعمال، وبناء على نتائج الجرد فإنه من الضروري شطب المواد كمصروفات أخرى. دعونا نلقي نظرة خطوة بخطوة على كيفية شطب المواد إذا أصبحت غير قابلة للاستخدام في برنامج 1C Accounting 3.0.

الخطوة 1. إنشاء مستند شطب البضائع

اختيار القسم المستودع – المخزون – شطب البضائع :

يتم عرض قائمة المستندات على الشاشة. اضغط الزر يخلق:

الخطوة 2. املأ عنوان النموذج شطب البضائع

  • في الميدان رقم- رقم المستند الذي يتم إنشاؤه تلقائيًا بواسطة البرنامج؛
  • في الميدان " من"- التاريخ والشهر والسنة للوثيقة؛
  • في الميدان مخزون- ينعكس المستودع الذي يتم تخزين المواد فيه؛
  • في الميدان جرد– اختيار مستند الجرد الذي تم تسجيل النقص في المواد فيه:

الخطوة 3. املأ الجدول في مستند شطب البضائع

بواسطة زر يضيفأدخل اسم المادة المراد شطبها وكميتها في الجدول بضائع. يتم تعبئة حساب المادة تلقائيا بالحساب المحدد في بطاقة المادة:

الخطوة 4. انشر المستند

اضغط الزر سلوك:

تقوم الوثيقة بإدخال إدخالات على حساب Dt 94 وحساب المحاسبة Kt (العمود حسابالجداول بضائع). يمكن الاطلاع على المشاركات باستخدام الزر:

الخطوة 5. عرض النماذج المطبوعة لمستند شطب البضائع

في 1C 8.3، يمكنك طباعة نموذجين من مستند شطب البضائع:

  • النموذج القياسي TORG-16.

حدد نموذجًا قابلاً للطباعة باستخدام الزر ختم:

نموذج "تقرير شطب بضائع" من نموذج شطب بضائع:

ماذا تفعل إذا ظهرت رسالة خطأ في 1C 8.3 عند ترحيل مستند شطب المواد

عند نشر مستند، يقوم برنامج 1C 8.3 بتنفيذ العمليات التالية:

  • تحديد ما إذا كان المستودع المحدد يحتوي على الكمية المطلوبة من المواد؛
  • تقدير متوسط ​​تكلفة المواد التي يتم شطبها.

في كثير من الأحيان، عند ترحيل مستند شطب مادة، قد تظهر لك رسالة خطأ، على سبيل المثال: "فشل في ترحيل "طلب الفاتورة"<Номер документа>من<Дата документа>!» :

اضغط الزر نعم . تظهر رسائل تلميح على الشاشة:

يعلمك برنامج 1C 8.3 بعدم بقاء المبلغ المطلوب:

  • مادة محددة
  • في المستودع المحدد؛
  • على الحساب المحدد.

سيساعدك التقرير القياسي في معرفة سبب الخطأ. التحليل الفرعي. لنقم بإنشاء هذا التقرير في 1C 8.3 وإجراء بعض الإعدادات الصغيرة له.

الخطوة 1. حدد فترة التقرير ونوع الحساب الفرعي

على سبيل المثال، قمنا بتعيين الفترة: 01/01/2016. – 31/01/2016 حدد نوع المحتوى الفرعي التسميات:

الخطوة 2. املأ إعدادات التقرير

لنقم بإجراء الإعدادات باستخدام زر إظهار الإعدادات:

علامة التبويب أنواع العناصر الفرعية. بواسطة زر يضيفاملأ الفقرة الفرعية التسمياتو المستودعات:

على الإشارة المرجعية التجميع:

  • تفقد الصندوق عن طريق الحسابات الفرعية;
  • حدد الحقول التي سيتم تجميع البيانات من خلالها - التسمياتو المستودعات:

على الإشارة المرجعية اختيارنقوم بتضمين الاختيار وفقًا للتسميات المطلوبة. على سبيل المثال، ورقة "سنو مايدن":

على الإشارة المرجعية المؤشرات:

  • ضع علامة في خانة المحاسبة (البيانات المحاسبية)؛
  • ضع علامة في خانة الكمية:

الخطوة 3. إنشاء تقرير

اضغط الزر استمارة:

على الشاشة: تقرير تحليل التسميات الفرعية والمستودعات ليوم 01/01/2016. -31/01/2016:

الخطوة 4. تحليل بيانات التقرير

في مثالنا، في شكل مستند فاتورة الطلب، حاولنا شطب حزمتين من ورق "Snegurochka" من المستودع الرئيسي، وتمت الإشارة إلى الحساب المحاسبي على أنه 10.06. ومع ذلك، يوضح التقرير أنه في المستودع الرئيسي للحساب 10.6 توجد حزمة واحدة من ورق "Snegurochka"، وفي مستودع الإنتاج هناك 25 حزمة. لذلك، يجب أن يكون الحساب المحاسبي 10.01.

في هذه المقالة، سنقوم بتحليل إجراءات شطب المواد في محاسبة 1C (باستخدام مثال تكوين BP 8.3)، وسنقدم أيضًا إرشادات خطوة بخطوة لإجراء الشطب. أولا، سننظر في النهج المنهجي من وجهة نظر المحاسبة والمحاسبة الضريبية، ثم الإجراء الخاص بإجراءات المستخدم عند شطب المواد في 1C 8.3. تجدر الإشارة إلى أنه يتم أخذ الإجراء العام لشطب المواد بعين الاعتبار، دون مراعاة بعض الفروق الدقيقة في الصناعة. على سبيل المثال، تتطلب مؤسسة تطوير أو زراعية أو صناعية مستندات أو إجراءات قياسية إضافية لشطب المواد.

المبادئ التوجيهية المنهجية

في المحاسبة، يتم تنظيم إجراءات شطب المواد من خلال PBU 5/01 "المحاسبة عن المخزونات". وفقًا للمادة 16 من هذا النظام، يُسمح بثلاثة خيارات لشطب المواد، تركز على:

  • تكلفة كل وحدة؛
  • متوسط ​​السعر؛
  • تكلفة الاقتناء الأول للمخزون (طريقة FIFO).

في المحاسبة الضريبية، عند شطب المواد، يجب التركيز على المادة 254 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، حيث يشار بموجب الفقرة رقم 8 إلى خيارات طريقة التقييم، مع التركيز على:

  • تكلفة وحدة المخزون؛
  • متوسط ​​السعر؛
  • تكلفة عمليات الاستحواذ الأولى (FIFO).

يجب على المحاسب أن يحدد في السياسة المحاسبية الطريقة المختارة لشطب المواد الخاصة بالمحاسبة والمحاسبة الضريبية. ومن المنطقي أنه لتبسيط المحاسبة يتم اختيار نفس الطريقة في كلتا الحالتين. غالبًا ما يتم استخدام شطب المواد بتكلفة متوسطة. يعد الشطب بتكلفة الوحدة مناسبًا لأنواع معينة من الإنتاج حيث تكون كل وحدة من المواد فريدة من نوعها، على سبيل المثال، إنتاج المجوهرات.

الخصم من الحساب

رصيد الحساب

وصف الأسلاك

شطب المواد اللازمة للإنتاج الرئيسي

شطب المواد اللازمة للإنتاج المساعد

شطب المواد لمصاريف الإنتاج العامة

شطب المواد لمصاريف الأعمال العامة

شطب المواد للنفقات المرتبطة ببيع المنتجات النهائية

التخلص من المواد عند نقلها مجانا

شطب تكلفة المواد في حالة تلفها أو سرقتها أو غيرها.

شطب المواد المفقودة بسبب الكوارث الطبيعية

منشورات نموذجية لشطب المواد

قبل شطب المواد في 1C 8.3، يجب عليك ضبط (التحقق) من إعدادات السياسة المحاسبية المناسبة.

إعدادات السياسة المحاسبية لشطب المواد في 1C 8.3

في الإعدادات، سنجد القائمة الفرعية "السياسة المحاسبية"، وفيها - "طريقة تقييم المخزون".

هنا يجب أن تتذكر عددًا من الميزات المحددة المميزة لتكوين 1C 8.3.

  • يمكن للمؤسسات في الوضع العام اختيار أي طريقة تقييم. إذا كنت بحاجة إلى طريقة تقييم تعتمد على تكلفة وحدة من المواد، فيجب عليك اختيار طريقة FIFO.
  • بالنسبة للمؤسسات التي تستخدم النظام الضريبي المبسط، تعتبر طريقة مثل FIFO هي الأكثر ملاءمة. إذا كان التبسيط 15٪، ففي 1C 8.3 سيكون هناك إعداد صارم لشطب المواد باستخدام طريقة FIFO، ولن يكون اختيار طريقة التقييم "المتوسط" متاحًا. ويرجع ذلك إلى خصوصيات المحاسبة الضريبية في ظل هذا النظام الضريبي.
  • انتبه إلى المعلومات الداعمة 1C، التي تنص على أنه يتم تقييم تكلفة المواد المقبولة للمعالجة فقط وفقًا للمتوسط، ولا شيء غير ذلك (الحساب 003).

شطب المواد في 1C 8.3

لشطب المواد في برنامج 1C 8.3، تحتاج إلى ملء مستند "فاتورة المتطلبات" ونشره. والبحث عنه فيه بعض التباين، أي يمكن أن يتم بطريقتين:

  1. المستودع => فاتورة المتطلبات
  2. الإنتاج => فاتورة المتطلبات


لنقم بإنشاء مستند جديد. في رأس المستند، حدد المستودع الذي سنقوم بشطب المواد منه. يقوم الزر "إضافة" الموجود في المستند بإنشاء سجلات في الجزء الجدولي الخاص به. لسهولة الاختيار، يمكنك استخدام زر "الاختيار"، الذي يسمح لك برؤية المواد المتبقية من الناحية الكمية. بالإضافة إلى ذلك، انتبه إلى المعلمات ذات الصلة - علامة التبويب "حسابات التكلفة" وإعداد خانة الاختيار "حسابات التكلفة في علامة التبويب "المواد". إذا لم يتم تحديد خانة الاختيار، فسيتم شطب جميع العناصر إلى حساب واحد، والذي تم تعيينه في علامة التبويب "حسابات التكلفة". افتراضيًا، هذا هو الحساب الذي تم تعيينه في إعدادات السياسة المحاسبية (عادةً 20 أو 26). يمكن تغيير هذا المؤشر يدويًا. إذا كنت بحاجة إلى شطب المواد إلى حسابات مختلفة، فحدد المربع، وسوف تختفي علامة التبويب "الحسابات"، وفي علامة التبويب "المواد" ستتمكن من تعيين المعاملات اللازمة.


توجد أدناه شاشة النموذج عند النقر فوق الزر "تحديد". لسهولة الاستخدام، ولرؤية تلك الصفقات التي توجد لها أرصدة فعلية فقط، تأكد من الضغط على زر "الأرصدة فقط". نختار جميع المواضع الضرورية، وبالنقر بالماوس يذهبون إلى قسم "المواضع المحددة". ثم انقر فوق الزر "نقل إلى المستند".


سيتم عرض جميع العناصر المحددة في الجزء الجدولي من وثيقتنا لشطب المواد. يرجى ملاحظة أن المعلمة "حسابات التكلفة في علامة التبويب "المواد" ممكّنة، ومن العناصر المحددة يتم شطب "مربى التفاح" إلى الحساب العشرين، و"مياه الشرب" - إلى الحساب الخامس والعشرين.

بالإضافة إلى ذلك، تأكد من ملء الأقسام "تقسيم التكلفة" و"مجموعة التسميات" و"بند التكلفة". يصبح الأولان متاحين في المستندات إذا تم تعيين الإعدادات في معلمات النظام "الاحتفاظ بسجلات التكلفة حسب القسم - استخدام مجموعات عناصر متعددة". حتى إذا كنت تحتفظ بسجلات في مؤسسة صغيرة حيث لا يوجد تقسيم إلى مجموعات عناصر، فأدخل العنصر "مجموعة العناصر العامة" في الكتاب المرجعي وحدده في المستندات، وإلا فقد تنشأ مشاكل عند إغلاق الشهر. في المؤسسات الأكبر حجمًا، سيسمح لك التنفيذ الصحيح لهذه التحليلات بتلقي تقارير التكلفة اللازمة بسرعة. يمكن أن يكون قسم التكلفة عبارة عن ورشة عمل، أو موقع، أو متجر منفصل، وما إلى ذلك، حيث من الضروري جمع مبلغ التكاليف.

ترتبط مجموعة المنتجات بأنواع المنتجات المصنعة. ينعكس مبلغ الإيرادات حسب مجموعات المنتجات. في هذه الحالة، على سبيل المثال، إذا كانت ورش العمل المختلفة تنتج نفس المنتجات، فيجب الإشارة إلى مجموعة منتجات واحدة. إذا أردنا أن نرى بشكل منفصل مقدار الإيرادات ومقدار التكاليف لأنواع مختلفة من المنتجات، على سبيل المثال، حلوى الشوكولاتة والكراميل، فيجب علينا إنشاء مجموعات منتجات مختلفة عند إطلاق المواد الخام في الإنتاج. عند الإشارة إلى عناصر التكلفة، يجب الاسترشاد على الأقل برمز الضريبة، أي. يمكنك تحديد بنود "تكاليف المواد" و"تكاليف العمالة" وما إلى ذلك. يمكن توسيع هذه القائمة حسب احتياجات المؤسسة.


بعد تحديد جميع المعلمات الضرورية، انقر فوق الزر "تمرير وإغلاق". الآن يمكنك رؤية الأسلاك.


أثناء المحاسبة الإضافية، إذا كنت بحاجة إلى إصدار فاتورة طلب مماثلة، فلا يمكنك إنشاء المستند مرة أخرى، ولكن يمكنك عمل نسخة باستخدام الإمكانات القياسية لبرنامج 1C 8.3.



خوارزميات لحساب متوسط ​​السعر

خوارزمية حساب متوسط ​​السعر باستخدام مثال موضع "Apple Jam". قبل الشطب، كان هناك إيصالان لهذه المادة:

80 كجم × 1200 روبل = 96000 روبل

المتوسط ​​الإجمالي في وقت الشطب هو (100000 + 96000) / (100 + 80) = 1088.89 روبل.

نضرب هذا المبلغ في 120 كجم ونحصل على 130666.67 روبل.

وفي وقت الشطب، استخدمنا ما يسمى بالمتوسط ​​المتحرك.

ثم، بعد الشطب، كان هناك إيصال:

50 كجم × 1100 روبل = 55000 روبل.

المتوسط ​​المرجح لهذا الشهر هو:

(100.000 + 96.000 + 55.000)/(100 + 80 + 50) = 1091.30 روبل.

وإذا ضربناها في 120، نحصل على 130,956.52.

سيتم شطب الفرق 130956.52 - 130666.67 = 289.86 في نهاية الشهر عند إجراء عملية روتينية لتعديل تكلفة السلعة (نشأ فرق قدره 1 كوبيك من المحسوب في 1C بسبب التقريب).



وفي هذه الحالة ستكون تكلفة المصاريف الشهرية كما يلي:

100 كجم × 1000 روبل = 100000 روبل

20 كجم × 1200 روبل = 24000 روبل

المجموع 124000 روبل.



إضافة هامة

إن إنشاء متطلبات الفاتورة واستخدامها للشطب يتطلب تحقيق شرط مهم وهو أن جميع المواد المشطوبة من المستودع يجب أن تستخدم للإنتاج في نفس الشهر، أي شطب قيمتها كاملة كمصروفات صحيحة. في الواقع، هذا ليس هو الحال دائما. في هذه الحالة، يجب أن ينعكس نقل المواد من المستودع الرئيسي كحركة بين المستودعات، إلى حساب فرعي منفصل للحساب 10، أو، بدلاً من ذلك، إلى مستودع منفصل في نفس الحساب الفرعي الذي تم المحاسبة فيه. ل. باستخدام هذا الخيار، يجب شطب المواد كمصروفات باستخدام قانون شطب المواد، مع الإشارة إلى الكمية الفعلية المستخدمة.

يجب الموافقة على نسخة الفعل المطبوعة على الورق في السياسة المحاسبية. في 1C، لهذا الغرض، يتم توفير مستند "تقرير الإنتاج للتحول"، والذي من خلاله، بالنسبة للمنتجات المنتجة، يمكنك شطب المواد يدويًا، أو، في حالة إنتاج المنتجات القياسية، قم بوضع مواصفات لوحدة واحدة من المنتج مقدما. ومن ثم، عند تحديد كمية المنتجات النهائية، سيتم حساب الكمية المطلوبة من المواد تلقائيًا. ستتم مناقشة خيار العمل هذا بمزيد من التفصيل في المقالة التالية، والتي ستغطي أيضًا هذه الحالات الخاصة لشطب المواد مثل محاسبة ملابس العمل وشطب المواد الخام المقدمة من العميل في الإنتاج.

الخطوة الأولى في محاسبة الأصول المادية هي دخولها إلى المستودع. سننظر في عملية استلام البضائع المستلمة من مصادر مختلفة - سواء من الخارج أو تلك الموجودة في المؤسسة، ولكن لم يتم حسابها مسبقًا، من خلال إمكانيات حل 1C المتخصص.

إدخال باقي المواد

في البداية، يتم إدخال الأرصدة في بداية فترة التشغيل في قاعدة البيانات الفارغة 1C: المحاسبة عن طريق إدخال الأرصدة الأولية. يتم تنفيذ هذا الإجراء باستخدام مستند يحمل نفس الاسم، والذي يمكن ويجب إنشاؤه من خلال "مساعد إدخال الرصيد الرئيسي".

قم باختيار قسم المحاسبة المطلوب والذي سيتم إنشاء مستندات قيد الرصيد التي نحتاجها فيه.


عند ملء المستند، يجب الإشارة إلى المنظمة وحساب المواد والمستودع الذي يتم استلامها إليه وكميتها وتكلفتها.


يؤدي ذلك إلى إرسال المواد إلى المستودع المحدد في الرأس وإنشاء حركات في المحاسبة والمحاسبة الضريبية، وكذلك في السجلات الخاصة.

يمكن أن تصل المواد إلى المستودع عند شرائها من المورد، وفي هذه الحالة يتم المحاسبة عنها من خلال "إيصال البضائع" الذي يتم فتحه من خلال "إيصالات المشتريات (تصرفات، فواتير)". في قائمة المستندات، انقر على زر "استلام" واختر "البضائع (الفاتورة)".


هنا يتم إدخال كل شيء بنفس طريقة الاستلام، فقط وفقًا لحساب المواد: كمية المادة المستلمة، سعر الشراء؛ يوجد في رأس المستند المستودع الذي سيتم إدراجه فيه.


عند إجراءها، يتم إنشاء المعاملات الخاصة باستلام المواد، وفي نفس الوقت تزداد الديون المستحقة للمورد، كما يتم إنشاء الحركات في سجل التراكم "ضريبة القيمة المضافة المقدمة" لإنشاء دفتر الشراء.

بعد الاستلام، يتم نقل البضائع وتشغيلها وشطبها وما إلى ذلك، وفي مرحلة ما يكون من الضروري إجراء تدقيق لحساب عدد المواد الموجودة بالفعل في المستودع، وإذا لزم الأمر، رسملة البضائع الزائدة أو شطبها المفقودين.

يمكن إجراء ترحيل المواد في 1C 8.3 من خلال "ترحيل البضائع - المستودع".


ليس من الضروري إنشاء مستند جرد، في مستند جديد، مع الإشارة إلى مقالة "الرسملة للفائض"، يمكنك تحديد البضائع وتعبئتها يدويًا، بالإضافة إلى كميتها وسعرها والإشارة إلى قائمة المواد.


ومع ذلك، فمن الأفضل أن تفعل هذا. عند إنشاء مستند، يمكن ملء الجزء الجدولي تلقائيًا بالنقر فوق "ملء حسب أرصدة المخزون". جميع البضائع مع بقايا الطعام سوف تذهب إلى هناك.


في عمود "الكمية الفعلية" نشير إلى التوفر الفعلي للمواد في المستودع. إذا تم اكتشاف النقص، فسيكون الانحراف بعلامة ناقص، وإذا تم العثور على فائض، فسيحتوي عمود "الانحراف" على مبالغ موجبة. في هذه الحالة، يجب أن يكون الحساب المحاسبي 10.


ولم تولد الوثيقة أي تحركات، حيث أن الحركات في السجلات والحسابات ستتم عن طريق مستندات الرسملة والشطب. ومع ذلك، من "المخزون" الذي تم إنشاؤه، يمكنك طباعة العديد من النماذج المصاحبة القابلة للطباعة:


عند الإنشاء على أساس "إيصال جرد المواد"، سيتم تلقائيًا إدراج الأسطر التي تم تحديد الفوائض لها فقط في القائمة، وسيتم نقل البيانات المتعلقة بكمية المواد والسعر والحساب.



بالإضافة إلى جميع الحالات الموضحة أعلاه، يمكن قبول المواد من مشتري خارجي لمزيد من المعالجة. يمكنك إنشاء مثل هذه الكتابة بالأحرف الكبيرة بنفس طريقة استلام المواد، ما عليك سوى تحديد عملية "المواد قيد المعالجة".


هنا لا يتم إضافة المواد إلى حساب المحاسبة المقابل، ولكن يتم إدراجها في حساب خارج الميزانية العمومية. بعد المعالجة، يتم إرجاع المادة إلى المشتري.


لكي يتم إدراج الحساب المحاسبي تلقائيا في المستندات، يجب الإشارة إلى الحسابات الخاصة بكل مادة في البطاقة، أو الأصح الإشارة إلى الحسابات الخاصة بنوع الصنف "المواد" من خلال "الدلائل-المسميات-حسابات محاسبة الأصناف" ".


يرجى ملاحظة أنه بغض النظر عن مصدر الاستلام، يتم استلام المادة دائمًا مع الإشارة إلى المستودع والحساب. يمكنك تلقي الأموال من كل من حسابات الميزانية العمومية وخارج الميزانية العمومية.

وبالتالي، فإن الخطوة الأولى في محاسبة الأصول المادية هي ترحيل المواد، والذي يمكن القيام به بعدة طرق بسيطة وبديهية إلى حد ما، فقط عن طريق اختيار الخيار المناسب لمصدر الاستلام. بعد ذلك، يمكنك تنفيذ الحركة - النقل، البيع، الشطب، المعالجة، إلخ.

المواد الخام المقدمة هي مواد خام ومواد مملوكة لمؤسسة عميل واحدة ويتم نقلها إلى مؤسسة معالجة أخرى لإنتاج المنتجات النهائية. بعد الإنتاج، يتم إرجاع المنتج النهائي إلى مؤسسة العميل. باستخدام مثال الترحيلات، دعنا نلقي نظرة على كيفية حساب المواد الخام التي يوفرها العميل في 1C 8.3 Accounting 3.0 في مؤسسة المعالجة.

للحصول على إرشادات خطوة بخطوة حول كيفية الاحتفاظ بسجلات المواد الخام التي يقدمها العميل من العميل في 1C 8.3، اقرأ ما يلي

محاسبة المواد الخام المقدمة من العميل من المعالج في 1C 8.3 - تعليمات خطوة بخطوة

لنفرض:

  • قامت شركة OFFICE LLC بشراء 75 مترًا مكعبًا. الأخشاب بمبلغ إجمالي قدره 575.250.00 روبل روسي، بما في ذلك. ضريبة القيمة المضافة – 87,750.00 روبل روسي؛
  • وتم نقلها إلى شركة المعالجة FIALKA LLC لإنتاج 8000 حزمة من ورق المكتب مقاس A4؛
  • بلغت تكلفة العمل الذي قامت به منظمة FIALKA LLC 200000.00 روبل، بما في ذلك. ضريبة القيمة المضافة – 30508.47 روبل روسي؛
  • التكلفة المخططة للخدمة لإنتاج حزمة واحدة هي 25 روبل.

الخطوة 1. كيفية الاستفادة من المواد الخام التي يوفرها العملاء

يتم إضفاء الطابع الرسمي على استلام المواد الخام المقدمة من العميل في 1C 8.3 من خلال مستند استلام المواد للمعالجة في قسم الإنتاج – المعالجة – الاستلام للتجهيز.

دعونا نملأ رأس المستند:

  • في سطر الفاتورة رقم __ من __ نشير إلى ذلك تفاصيل وثيقة الاستلام؛
  • في سطر الطرف المقابل نشير إلى 3 عميل؛
  • في سطر العقد نشير عقد لتجهيز المواد الخام المقدمة من العملاء. نوع الاتفاقية – مع المشتري؛
  • في خط المستودع نشير مستودع حيث تتم معالجة المواد الخام المقدمة من العملاء.

لنملأ الجزء الجدولي من المستند:

  • في عمود السعر نشير سعر المواد الخام الموردة؛
  • كمية المواد الخام المستلمة؛
  • في عمود حساب المحاسبة نشير إلى ذلك الحساب 003.01:

الخطوة 2. نقل المواد الخام المقدمة من العملاء إلى الإنتاج

سنقوم بإنشاء مستند طلب الفاتورة في قسم الإنتاج – إصدار المنتج – متطلبات الفاتورة.

قم بتعبئة الوثيقة كما هو موضح في الصورة أدناه:

سنقوم بإنشاء المعاملات بعد نشر المستند:

الخطوة 3. تحرير المنتجات النهائية من المواد الخام المقدمة من العملاء

ينعكس الإنتاج من المواد الخام التي يوفرها العميل في 1C 8.3 في المستند تقرير الإنتاج للتحول في قسم الإنتاج - مخرجات المنتج - تقرير إنتاج التحول.

دعونا نملأ رأس المستند:

  • في سطر حساب التكلفة، أدخل الحساب 20.01؛
  • في قسم التكلفة نشير إلى ذلك القسم الذي تتم فيه معالجة المواد الخام المقدمة من العملاء؛
  • في خط المستودع نشير المستودع الذي يتم فيه نقل المنتجات النهائية؛

نقوم بملء الجزء الجدولي كما هو موضح في الشكل أدناه:

سنقوم بإنشاء المعاملات بعد نشر المستند:

الخطوة 4. نقل المنتجات النهائية إلى العميل

سنقوم بإنشاء مستند نقل المنتجات إلى العميل في قسم الإنتاج – المعالجة – نقل المنتجات إلى العميل.

نقوم بملء رأس الوثيقة كما هو موضح في الشكل أدناه.

دعونا نملأ جزء الجدول:

  • في عمود التسميات نشير إلى ذلك اسم المنتج النهائي
  • في عمود الكمية نشير كمية المنتجات النهائية:

الخطوة 5. انعكاس الخدمات لمعالجة المواد الخام المقدمة من العملاء

نستخدم مستند مبيعات خدمات المعالجة في قسم الإنتاج – المعالجة – مبيعات خدمات المعالجة.

دعونا نملأ رأس المستند:

  • في السطر النظير نشير اسم الزبون؛
  • في سطر العقد نشير العقد المبرم للمعالجة؛
  • في حسابات الخط نشير الفاتورة 62.01، الفاتورة 62.02، تُضاف تلقائيًا، ضريبة القيمة المضافة إجمالاً.

لنملأ علامة التبويب "المنتجات" (خدمات المعالجة) في جدول المستندات:

  • في عمود التسميات نشير إلى ذلك اسم المنتج النهائي واسم الخدمة المقدمة،والتي سوف تنعكس في شكل مطبوع؛
  • في عمود السعر نشير التكلفة المخططة لكل وحدة من الخدمة؛
  • املأ الأعمدة المتبقية كما هو موضح في الشكل:

لنملأ علامة التبويب "مواد العميل" في جدول المستندات:

  • في عمود التسميات نشير إلى ذلك اسم المواد الخام المقدمة من العملاء؛
  • في عمود الكمية نشير الكمية التي تنفق على إنتاج المنتجات النهائية؛
  • في عمود حساب المحاسبة، أدخل الحساب الذي تم شطب السلعة منه؛
  • باستخدام الرابط التشعبي الموجود أسفل المستند، سنقوم بتسجيل الفاتورة الصادرة:

المشاركات المستلمة بعد نشر الوثيقة:

تتم تعبئة جميع حقول مستند الفاتورة الصادرة تلقائيًا من المستند الأساسي:

الخطوة 6. كيفية شطب المواد الخام المقدمة من العميل في 1C 8.3

في المرحلة الأخيرة، يتم إرجاع المواد الخام التي قدمها العميل غير المستخدمة إلى العميل ويتم شطب المواد الخام التي قدمها العميل في 1C 8.3. ولهذه الأغراض، سنقوم بإنشاء ميزانية عمومية للحساب 003.01 في .

وفقًا للتقرير، نرى كمية المواد الخام غير المستخدمة التي يوفرها العملاء:

نستخدم مستند إرجاع المواد إلى العميل في قسم الإنتاج – المعالجة – إرجاع المواد إلى العميل.

املأ الوثيقة كما هو موضح في الشكل:

المشاركات المستلمة بعد نشر الوثيقة:

الخطوة 7. لنقم بإنشاء تقارير للحسابات 003.01 و003.02

سنقوم بإنشاء ميزانية عمومية للحساب 003.01 في قسم التقارير - التقارير القياسية - الميزانية العمومية للحساب. وبحسب التقرير نرى أن الحساب 003.01 مغلق:

سنقوم بإنشاء ميزانية عمومية للحساب 003.02 في قسم التقارير - التقارير القياسية - الميزانية العمومية للحساب. وبحسب التقرير نرى أن الحساب 003.02 مغلق: