Крыльцо 

Налог от продажи пая сельхоз земли. Налог при продаже земель сельскохозяйственного назначения. Что такое пай и его характеристика

О том, с какой суммы платится налог с продажи земельного участка в 2019 году, задумываются все плательщики. Постоянные изменения налогового законодательства не позволяют самостоятельно уследить за правилами расчета. Но любой продавец должен уметь рассчитать налог со своего дохода, чтобы знать хотя б приблизительную сумму, необходимую для уплаты.

Общие сведения

Согласно законодательству РФ каждый собственник при продаже недвижимости обязан оплатить налог на прибыль. Это касается и сделок с земельными участками. Существуют определенные условия оплаты и требования к плательщикам. Налог при продаже земельного участка выплачивают физические и юридические лица, а также ИП.

Сумма НДФЛ зависит от того, в каком статусе находится плательщик. Если речь идет о резиденте РФ, то ему нужно перечислить 13% от дохода. Нерезиденты РФ, то есть иностранные граждане, обязаны оплачивать 30%. Для ИП и организаций НДФЛ рассчитывается на основании системы налогообложения, которую они используют.

Сроки

Сделка купли-продажи может не облагаться налогом, если продавец владеет недвижимость в течение определенного количества лет. С 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, на основании которых этот период был разделен на два вида:

  1. 3 года. Именно этот срок использовался ранее, и некоторые плательщики могут его использовать. В первую очередь это касается земельных участков, приобретенных до 2016 года. К примеру, собственник прибрел землю в 2015 году, значит, продать ее без налога он сможет в 2019 году. Кроме того, данный период пребывания имущества в собственности распространяется на лиц, получивших его по наследству, дарственной или путем приватизации.
  2. 5 лет. Это период учитывается, если у плательщика нет оснований для использования 3-х летнего срока.

Это далеко не все изменения, коснувшиеся налогообложения физических лиц при осуществлении сделок с недвижимостью.

Расчет

Налогообложение прибыли от сделок с имуществом зависит от ряда факторов. Во-первых, от определения налоговой базы, а во-вторых, от наличия льгот у плательщика. Что касается налоговой базы, то теперь берется не только сам доход от продажи, но и кадастровая стоимость участка.

Расчет осуществляется по формуле «кадастровая стоимость*0, 7». Если полученная сумма будет больше, чем полученный физ. лицом доход, то она будет использована как налоговая база. Если нет, то НДФЛ будет вычтен из суммы, указанной в договоре купли-продажи. Другими словами, налоговая база не может быть меньше 70% от кадастровой цены земли.

Что касается льгот, то нужно учитывать следующие факторы:

  1. Причины появления у лица права собственности.
  2. Срок владения имуществом.
  3. Наличие социальных льгот (для пенсионеров, ветеранов и т. д.).
  4. Кадастровая стоимость.
  5. Траты на содержание, восстановление.
  6. Вычет.

Различные соц. льготы могут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровне. Обычно на них могут рассчитывать незащищенные слои населения. Налоговая база может быть уменьшена в зависимости от того, какой льготой воспользуется плательщик:

  • соц. льготы – уменьшение на сумму до 10 тыс. рублей;
  • вычет – 1 млн. рублей;
  • учет расходов на содержание.

Если у собственника есть право на соц. льготу, она будет использована автоматически. Что касается вычета или учета расходов при налогообложении, то их применение зависит от физ. лица. Из суммы дохода может быть исключен 1 млн. рублей, который не облагается налогом.

Физическое лицо имеет право воспользоваться этим вычетом не более 1 раза в год и в отношении только одного объекта недвижимости. Если супруги продают за год два участка, то они могут по очереди воспользоваться вычетом. Разделять сумму вычета запрещено, так как эта сумма является фиксированной.

Если говорить о тратах на восстановление имущества после покупки, то эта сумма часто не берется во внимание при расчетах. Но плательщик должен доказать наличие расходов. Для этого потребуются:

  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи денег;
  • расписки;
  • платежные поручения и т. д.

Помимо существенных трат на восстановление недвижимости для последующей продажи освобождением от налога может стать отсутствие прибыли. То есть, если владелец приобрел участок, к примеру, за 1 млн. 200 тысяч, а продал за 1 млн. рублей, то по факту его доход равен нулю. И поэтому налоговые органы не могут использовать эту сумму как налоговую базу.

Пример расчета: владелец, спустя 3 года после приобретения, продает земельный участок стоимостью 2 млн. 500 тыс. рублей. Осуществив куплю-продажу, он вынужден оплатить налог. Допустим, что сумма является налоговой базой, а вычетом плательщик не воспользовался. Сумма НДФЛ составит 325 тыс. рублей (2, 5 млн.*13%). При использовании вычета расчет будет осуществляться так: (2 500 000-1 000 000)*13%=195 тыс. рублей.

Если расчет осуществляется с учетом расходов, которые понес собственник, то используется такая же формула, как и с вычетом. То есть, эта сумма не может быть использована как фактический доход лица. К примеру, сумма расходов на восстановление объекта недвижимости составила 300 тыс. рублей. А в договоре купли-продажи указана сумма 1 млн. 200 тыс. рублей, которая используется как база. Получается, что (1 200 000-300 000)*13%=117 тыс. рублей.

В случае, когда кадастровая стоимость больше цены за землю при сделке, то ее используют для расчетов. Например, стоимость участка составляет 5 млн. рублей, а кадастровая стоимость – 7 млн. 500 тысяч. Осуществляется расчет: 7, 5*0, 7=5 250 000 рублей. Эта сумма и будет использована в дальнейшем, как облагаемая НДФЛ.

Оплата

Для того чтобы сотрудники налоговой инспекции могли осуществить расчеты, продавец земельного участка должен предоставить соответствующие документы. Автоматически налог не высчитывается. В качестве документа, подтверждающего наличие налогооблагаемого дохода, является декларация 3-НДФЛ.

Справка: декларация подается не позднее 30 апреля, а оплата средств осуществляется до 15 июля.

Если плательщик получил доход только от продажи конкретного объекта недвижимости (земельного участка), то указывается только он. Тогда, когда в течение налогового периода (1 года) у него была другая прибыль, то ее также следует указывать в декларации. Также к документу прикладываются бумаги, подтверждающие получение дохода, наличие льгот и т. д.

Физические лица, получившие прибыль вследствие продажи земельного участка и не заплатившие налог, привлекаются к ответственности:

  1. Нарушение сроков подачи документации. За каждые 30 дней просрочки к общей сумме НДФЛ прибавляется 5%.
  2. Нарушение сроков оплаты. Плательщика обяжут заплатить пеню (не менее 20% от суммы за каждый месяц).

Если действия физ. лица будут рассматриваться как умышленные, то размер штрафов может быть удвоен. К тому же, за такие действия предусматривается уголовная ответственность.

Когда появляется вопрос о том, с какой суммы платится налог на прибыль с продажи земельного участка в 2019 году, следует ознакомиться с соответствующими нормативными актами. Главное отличие налогообложения объектов недвижимости заключается в использовании их кадастровой стоимости и понижающих коэффициентах. Но, несмотря на это, осуществить предварительный расчет достаточно просто.

Аренда сельскохозяйственных угодий у частного лица имеет свои нюансы, связанные с видом разрешенного использования земельного участка и формой владения им.

Артем, Москва

Денис! Судя по вашему вопросу, вы пользуетесь земельными паями тех людей, кторые уже умерли. Если это так, то ваше право пользования имуществом прекращается с момента смерти собственника земли, а не с момента прекращения срока довернности. Если нет завещания, то наследниками являются наследники по закону.

Матвей, Москва

Добрый день. Дарение - это безвозмездная сделка. Купля-продажа - возмездная.
Все зависит от ваших целей, а перечень документов от частных обстоятельств дела.

Как можно выгодно использовать не выделенные земельные паи?

У меня есть пай,со свидетельствами на право пользования . Близлежащая фирма покупает по дешёвки,пугает дорогими ценами на межевание. Не хочется продешевить!!!

Милана, Москва

Чтобы не продешевить, посмотрите рыночную стоимость таких участков и оцените, насколько выгодно продавать фирме
В случае необходимости, быстро и качественно подготовим необходимые документы для решения Ваших вопросов с возможностью полной правовой поддержки Вашего бизнеса.Юридическая компания «Ава-Кадо Бизнес Групп»

Каримова Ольга Сергеевна

На проданный участок появился ещё претендент

Мужу, как бывшему члену колхоза, достался земляной пай. Землю оформили в собственность, зарегистрировали. В прошлом году (октябрь 2008г.) муж продал свой участок. Однако две недели назад появился приетендент на данный участок. По его утверждению на колхозном собрании в июле 2007 г. земельные паи были переданы ему в аренду. Никаких документов не предоставляет. Список участников собрания якобы у него. Но мой муж совершенно точно в этом собрании не участвовал. Теперь данный претендент требует признать сделку о продаже земли недействительной. Новый владелец земли не может зарегистрировать приобретенную землю и с мужа требует возврат денег . Что делать в данной ситуации?

Егор, Москва

Обратитесь к юристам (адвокатам) очно. Возможно Вас хотят обмануть.

18.12.2019 - Максим Трунков

Сдали документы на продажу пая почти год назвд,а деньги все не отдали,что делать?

18.12.2019 - Людмила Воробьева

Родители продали паи в октябре 2015г. , три года обещали натурой выдавать по договору одну тонну зерна и мешок сахара, в июне 2016г. мама умирает и ничего не получает, правильно ли это?

05.12.2019 - Денис Пархомчик

Здравствуйте! о в том, что у моей матери, есть пай деревни. И фермер не отдаёт деньги уже второй год! Что нам можно сделать и куда нам обратиться???

Ответ на вопрос дан по телефону.

13.08.2019 - Лидия Андреева

Здравствуйте. Моя мама умерла 5 лет назад, а её паем пользуется арендатор, теперь я хочу переоформить пай на себя. Арендатор обязан ли выплатить мне деньги за эти 5 лет пользования?

Ответ на вопрос дан по телефону.

12.08.2019 - Юрий Пеньков

Здравствуйте у меня такая ситуация в калхозе где находится земельный пай я не проживаю и не знала что есть пай платила налог каждый год за него но когда пошла в налогавую дочь и спрасила за что Начисления узнала что у меня пай в калхозе 9 лет я не получала там зерно и т. Д имею ли я право встребывать с колхоза за 9 лет зено

Ответ на вопрос дан по телефону.

05.08.2019 - Яков Онуфриев

Здраствуйте скажите пожайлуста Сколько стоит 26.4гектара земельного пая

23.07.2019 - Николай Бальбуциновский

Здравствуйте!У меня такая проблема, был земельный пай у бабушки, она умерла в 2009 г, у неё есть сын и дочь которые по полам вступили в наследство в 2017 г.Когда мы пошли в кадастровый за номером,нам дали новый к/номер. И так получилось,что наш пай кто то другой оформил на себя и продал.У нас в руках есть свидетельство о гос.регистрации права с условным к/номером.

Ответ на вопрос дан по телефону.

18.02.2019 - Зоя Лебедева

Я и моя мама всю свою жизнь прожили в селе, когда начали регистрировать и раздавать пай земли нам с матерью сказали что не положено. Недавно мы узнали что мы имеем право на пай земли.

Ответ на вопрос дан по телефону.

31.01.2019 - Ксения Щербакова

Есть пай по наследству 2,4 га. Через несколько лет я захотел выделить землю, но каким то чудесным образом пай уменьшился до 8 соток. Законно ли это?

Ответ на вопрос дан по телефону.

25.01.2019 - Зоя Яковалева

Пай оформлен на сестру.каким образом половину пая можно переоформить на брата.

Ответ на вопрос дан по телефону.

11.01.2019 - Евдокия Белоусова

Здравствуйте. Есть земельный пай, 7.92 Га. В Кореновском районе, ст. Сергиевская. Вопрос в том, как наиболее выгодно его продать и по какой цене!?

Ответ на вопрос дан по телефону.

15.06.2018 - Борис Барбошин

Добрый день!! Нам достались по наследству паи от Бабушки и дедушки. Они в 2003 году заключили договор аренды на 20 лет с агрофирмой Луч.. После их смерти мы вступили в наследство, но не перезаключали договор аренды. Сейчас мы хотим выделить свои паи, но они не дают ссылаясь на договор аренды заключенный в 203 году между бабушкой и дедушкой. Подскажите пожалуйста как можно расторгнуть договор заключенный в 2003 и выделить свои паи. Имеют ли арендаторы право запрещать нам выдел земли?

Ответ на вопрос дан по телефону.

14.06.2018 - Олег Постовский

Ответ на вопрос дан по телефону.

10.05.2018 - Павел Харчиков

Добрый день!Имеет ли право житель Москвы,купить земельный пай у жителя Воронежской области,для использование пая под КФХ

Ответ на вопрос дан по телефону.

10.05.2018 - Людмила Морозова

Тема моего вопроса: Гражданское право (Жалобы, претензии, споры, иск, договора) прямо сейчас.

Ответ на вопрос дан по телефону.

04.05.2018 - Сергей Леонтьев

КАК НАМ ОФОРМИТЬ ПАЙ ПО ЗАВЕЩАНИЮ ОТЦА КОТОРЫЙ УМЕР В УКРАИНЕ

Ответ на вопрос дан по телефону.

25.04.2018 - Владимир Леншин

Здравствуйте, когда-то нам выделялись земельные паи,но свидетельства на них мы не получали.Потом новый руководитель обманным путем заставил нас подать ему наши паи за смешную цену.Недавно он умер и выяснилось,что земля не была им до конца оформлена. Можем ли мы вернуть свои паи и как это сделать?

21.04.2018 - Елизавета Полякова

Здраствуйте могут ли меня заставить продать пай если я этого не хочу

10.04.2018 - Артем Лекасов

Здравствуйте! Я глава К(Ф)Х мне пайщики хотят отдать в аренду свою землю, которую я уже 4 года обрабатываю, но их земля уже в аренде по договору аренды до 2021 года у другого фермера который умер 6 лет назад

Ответ на вопрос дан по телефону.

15.03.2018 - Галина Колесникова

Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, земельный участок я продала, в какое время мне должны вернуть пай?

28.02.2018 - Полина Николаева

Муж имел земельный пай, умер в 2004 году, жена оформила на себя и дочь по наследству в 2016 году. Должна ли я оплатить налог за период 2004-2016 год?

27.02.2018 - Эдуард Абрахин

Преподавателям дошкольных учреждений выделяли бесплатно земельные паи.после страшилок что якобы паи находятся гдето далеко от дома чуть ли не в другом районе все затихло где земля и у кого узнать о её судьбе непонятно и можно ли её вернуть и как заранее спасибо

22.02.2018 - Владимир Роман

Здравствуйте.В 1991-1992 году работала в колхозе. когда было распределение земельных и имущественных паев в списки получателей я была включена,но получить документы на паи не смогла т,к уволилась по собст.желанию в другой колхоз. и поэтому документов на паи на руки я не получила.можно ли сейчас мне их восстановить?

09.02.2018 - Зоя Анисимова

Можно ли продать пай без оформления межевания земли?

07.02.2018 - Юрий Кошурин

Дочь хочет получить право собственности на пай и межевой план обязательно оформлять?

17.01.2018 - Марина Ильина

Имеют ли право, на наследство пая, дети умерших родителей, если по одной справке, умершая была пропущена при составлении списков на выделения пая, а по другой, умершая являлась членом земельного пая, но пай этот, ни кто в глаза не видел

Ответ на вопрос дан по телефону.

19.12.2017 - Дмитрий Киляков

Добрый вечер.Мы выделялись из колхоза Родина и одним паем землю не отдавали нужно было не менее 30 га и мы скооперировались и по документам получилось 68 га,а глава у нас был один человек теперь есть закон, что мы можем свой пай отделить, но сделать этого не можем т.к этот человек сдал нашу землю в субаренду,на 15 лет,кому она сдала она заняла у них 2 миллиона рублей и не отдает,что делать?

Ответ на вопрос дан по телефону.

19.12.2017 - Александра Виноградова

Тема моего вопроса: Недвижимость (Сделки, оформление, споры с ЖКХ) прямо сейчас.

Ответ на вопрос дан по телефону.

06.12.2017 - Инна Петрова

Почему наши паи поставили кодастровые номера и даут их оформить

06.12.2017 - Анна Куликова

При межевании земельного пая необходимо ли заранее, до межевания, в обязательном порядке заключать договор аренды

06.12.2017 - Геннадий Богатков

Имею ли я право на продать земельный пай находящийся в собственность

Ответ на вопрос дан по телефону.

04.12.2017 - Егор Щелконогов

У меня в пай в совхозе,но замежевать я его немогу т.как.нет свободной земли что ожидает меня с 2018г.

Ответ на вопрос дан по телефону.

30.10.2017 - Наталия Соболева

У нас у арендатора земельный пай он вовремя с нами нерасплачиваеться мы хотим у него забрать но он неотдает что делать и куда обратиться

Ответ на вопрос дан по телефону.

29.10.2017 - Максим Бесхлебнов

У МЕНЯ УМЕРЛА МАМА У НЕЕ БЫЛ ПАЙ РОДНАЯ БАБУШКА МОЕЙ СЕСТРЫ ПОЛОВИНУ ЗАБРАЛИ И ПОЛЬЗУЮТЬСЯ А Я ВТОВРЕМЯ ВЫЕХАЛ ИЗ СТРАНЫ И НЕЧЕВО НЕОФОРМИЛ ПРОШЛО УЖЕ 14 ЛЕТ МОГУ ЛИ Я ЧТОНИБУДЬ ТЕПЕРЬ ЗДЕЛАТЬ???

23.10.2017 - Иван Садовщиков

Оофрмили в этом году землю,а налог пришёл за 3 предидущих года.Нужно ли его платить? : 11:00 - 13:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

22.10.2017 - Александра Антонова

Здравствуйте! У нас такой вопрос: в 08 году пай земельный был в собственности, в 10 году уже он в аренде.как такое может быть?

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.10.2017 - Александра Лебедева

Решил продать три земельных пая сельхозназначения нужно ли платить налог

29.09.2017 - Константин Филиппчиков

Здравствуйте можно ли с дарственного земельного пая удерживать алименты на детей

Ответ на вопрос дан по телефону.

28.09.2017 - Андрей Тушин

Добрый день, в этом году узнал что пай мой продали, все документы фальшивые, обратился в колхоз, сказали что могут вернуть пай, только уже не мой, а другой и не 9,5 га, а 7,5, что посоветуете?

Ответ на вопрос дан по телефону.

24.09.2017 - Мария Беляева

Я давал деньги 400тысяч на земельные паи прошло три года мой адвокат не справляется с такой аферой.

24.09.2017 - Вячеслав Ярнев

Здравствуйте как узнать зарегистрирован земельный пай у арендатора

22.09.2017 - Лидия Жукова

Я хочу свой земельный участок сельгосназначения, разделить на несколько. : 17:00 - 19:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

19.09.2017 - Яков Скрыленко

Тема моего вопроса: Консультация с юристом Сегодня в 20:00 - 21:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

19.09.2017 - Галина Иванова

Отец умер а в спк остался пай а матери в нем отказали и не обяснилипочему

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.09.2017 - Василий Галушкин

Подскажите, в 92 г. когда раздавали паи мой прадед уже был на пенсии, в списки на получение паев его не включили, хотя он всю жизнь проработал в совхозе. можно ли сейчас доказать свое право на пай?

Ответ на вопрос дан по телефону.

15.09.2017 - Анна Васильева

Я отказалась от наследства на пай в пользу брата, могу ли я его вернуть

Ответ на вопрос дан по телефону.

11.09.2017 - Виктория Попова

При оформлении документов одинокого человека в дом интернат требуют документы на земельный пай-для чего? Какую часть будут удерживать на содержание из пенсии и будут ли удержания из доходов от аренды земельного пая?

07.09.2017 - Иван Верес

Мать и отец работали в колхозе перж распадом колхоза им выдали паи на землю по 5 га. В наследство не вступали. Документы утеряны на паи. как мне все же унаследовать паи без документов? куда обращаться? : 11:00 - 13:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

01.08.2017 - Лариса Максимова

Вы не отвечаете, я часто задаю вопросы консультантам, ответов нет НЕмешайте

26.07.2017 - Анна Белоусова

У мамы остался земельный пай в колхозе, в январе она умерла. Сегодня хотела забрать председатель отказал,нужна доверенностьность и оформление наследства.Это такая волокита.Из наследства только пай имеет ценность

Ответ на вопрос дан по телефону.

20.07.2017 - Евгений Голоднов

Проблема в том, что не вовремя оформили наследство на землю, а теперь колхоз говорит, что земля перешла им. И по решению суда был отказ. : 19:00 - 21:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

15.07.2017 - Людмила Егорова

Здравствуйте.У меня отец работал в колхозе Арзгирского района.На выдачу земельного пая в списки не внесли.отец умер я наследник поехали в район узнать нам сказали истек срок давности.как быть.спасибо.

Ответ на вопрос дан по телефону.

13.07.2017 - Наталия Медведева

Тема моего вопроса: Недвижимость (Сделки, оформление, споры с ЖКХ) Сегодня в 12:00 - 13:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

12.07.2017 - Виталий Вучетич

У моей матери имеется свидетельство на земельный пай 5ГА. ПАй находится в аренде у предприятия, которое непосредственно в настоящее время использует землю. В свидетельстве указано обременение: аренда. Какие при этом особенности продажи пая третьим лицам? : 17:00 - 19:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

11.07.2017 - Артем Монастырский

Имеет ли право человек с бюджетной организации на земельный пай в сельской местности, работающий с 1993 года?

Ответ на вопрос дан по телефону.

10.07.2017 - Игорь Хаин

Тема моего вопроса: Консультация с юристом Сегодня в 11:00 - 12:00

04.07.2017 - Анастасия Молчанова

Земельный пай достался в наследство, продали сразу (120 000 р) в том же году. других продаж не было. нужно ли платить налог с продажи пая и какой? спасибо.

Ответ на вопрос дан по телефону.

03.07.2017 - Валентина Никифорова

Здравствуйте.я бы хотела купить пай у бабушки пиньсионерки могу ли я это сделать и что для этого нужно

Ответ на вопрос дан по телефону.

28.06.2017 - Инна Николаева

Если дом куплен до заключения брака имеется двое совершеннолетних детей у которых есть земельные участки Какое право имеют дети на частную собственность отца

Ответ на вопрос дан по телефону.

27.06.2017 - Тамара Волкова

Я живу в городе е и имею земельный пай в Ставропольском крае. Хочу переписать его на свою дочь которая тоже живет в городе е. Обязательно ли ехать в Ставропольский край для переоформления?

Ответ на вопрос дан по телефону.

16.06.2017 - Ирина Матвеева

Хочу расторгнуть договор об аренде земельного пая. Договор заключен до 2022 года.Появилась возможность самому работать на своей земле. Хочу сам обрабатывать свои паи. Арендатор отказывается отдать паи. Возможно ли расторгнуть довор в одностороннем порядке? Спасибо.

29.05.2017 - Оксана Лебедева

Как продать сыну свой пай земельный

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.05.2017 - Павел Варначев

Я продала земельный пай 3,29 га сельхозназначения колхозу за должна ли подовать декларацию и платить налог? Владела паем более 5 лет: 19:00 - 21:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.05.2017 - Артур Мотуренко

У моего мужа есть пай с 1995 года до февраля 2017 года он был в аренде у фермера теперь решил заниматься сам землей предупредил фермера в феврале оформил по новому участок у юриста получил документы и поехал сеять а этот фермер хочет теперь судиться что нам делать: 17:00 - 19:00

15.05.2017 - Алла Казакова

Если у меня есть пай могу ли я взять деньги на перёт за 5 лет

Ответ на вопрос дан по телефону.

07.05.2017 - Лидия Фомина

Хочю продать дакументы на земельныи паи

Ответ на вопрос дан по телефону.

07.05.2017 - Виктория Борисова

Нас наделяли земельным паем, затем проходила перирегестрация по видимому с перименаванием нашего совхоза.Вэто время у меня было украдено удостоверение.Имели ли право у меня забрать этот земельный пай?

Ответ на вопрос дан по телефону.

26.04.2017 - Антон Найденов

Здравствуйте! У моей бабушки был земельный пай. мой отец был единственным сыном он умер вперед бабушки. Имею ли я право получить этот пай? : 9:00 - 11:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

26.03.2017 - Маргарита Ильина

Нужно ли наследникам земельного пая оформлять договор аркнды земельным паем заново

Ответ на вопрос дан по телефону.

26.03.2017 - Вячеслав Родюков

Здравствуйте!У моей свекрови умер муж,у него остался пай,мы хотим переписать пай на свекровь,Сколько это будет стоить?

23.03.2017 - Дмитрий Абаимов

Здравствуйте можно пообщатся через телефон

Ответ на вопрос дан по телефону.

21.03.2017 - Ирина Баранова

У меня есть пай хочу его выделить но мне говорят пахотной земли нет предлогают овраги и болота что мне делать: 21:00 - 23:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

01.03.2017 - Валерий Летенин

Здраствуйте хочу узнать с кокого года можно законно продать земельный пай

13.02.2017 - Максим Кучмин

Бабушка умерла 14 лет назад в этом году мы оформели земельный пай на себя. Земельным паем 14 лет распоряжался сельсовет.(находился в списке незатребованых паев) Имем мы право получить компенсация за 14 лет? : 19:00 - 21:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.01.2017 - Алина Фролова

Можно ли передавать земельний пай дочери

12.12.2016 - Зинаида Беляева

Здравствуйте! Я владею земельными паями в Зеленчукском районе Карачаево-Черкесской республики. Могу ли я поменять имеющиеся паи на землю для ведения фермерского хозяйства в Тверской или ской областях? Время когда перезвонить: 11:00 - 13:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

26.10.2016 - Евгений Бритвин

Продали пай и неможем найти договор продаже а нам стал проходить налог кто купил пай он платит налог

Ответ на вопрос дан по телефону.

09.10.2016 - Федор Остроносов

Председатель предлагает сдать ему пай в аренду на 10 лет. Говорят, что в таком случае через 4 года пай будет его собственностью, и он может не платить за его аренду. Я пенсионер, и прошу у ВАС ответ, чтобы не попасть в просак.

Ответ на вопрос дан по телефону.

27.09.2016 - Мария Сорокина

Скажите, может ли муж переписать земельный пай на детей за алименты?

Ответ на вопрос дан по телефону.

23.09.2016 - Виталий Бакластый

От родителей остались 2 участк - 2 пая. Хотел получить эти участки рядом с деревней родителей, но в администрации говорят, что эти земли (паи) выкупила организация из соседнего района и мне предлагают "свбодный участок в десяти километрах от дома родителей. Есть ли возможность приобрести эти паи рядо

Ответ на вопрос дан по телефону.

20.09.2016 - Тимур Мымрин

Здравствуйте.У меня есть паи 54 га.Можно ли за них получить участок под ИЖС.

19.09.2016 - Григорий Пантелейкин

Земельный пай выделен в охранной зоне ВЛ 300 кв, работать там и даже просто находиться невозможно начинаются проблемы со здоровьем.

16.09.2016 - Вячеслав Калабин

Земельный пай отдан в аренду. Обязвзаны за аренду по договору выдавать зерно. ДЛя этогол требуют документы копию паспорта и ИНН. Колхознице 78лет. ИНН не берет налог. Правомерны ли требования арендателя

09.09.2016 - Олеся Александрова

Ответ на вопрос дан по телефону.

09.09.2016 - Инна Кудрявцева

Уменя есть пай хочу его выделить но мне говорят пахотной земли нет предлагают пастбиша а мне пастбиша не надо что делать не знаю

30.08.2016 - Антон Брусенцов

Здравствуйте!Скажите,у меня есть земельный пай.Могу ли я,забрать день за несколько лет в перёд?

26.08.2016 - Тимур Абросимов

Что делать если дедушка пропал без вести,а завещание не оставил.

23.08.2016 - Виктория Мельникова

Добрый день.проконсультируйте пож-та у мамы есть пай 8га.мы заплатили земельный налог 1214грн.налоговики требуют что бы мы еще заплатили по декларации 100грн за 1га это 800 и 1,5%воен сбор и 15%ндфл.скажите пож-та это правомерно?

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.08.2016 - Евдокия Баранова

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.08.2016 - Маргарита Герасимова

Как забрать земельные паи у арендатора, если дольщики не подписывали договор аренды?

Услуги юриста Калуга (Калужская область), консультация

Консультация адвоката

Онлайн Консультация Юриста Москва Бесплатно

Выселение из квартиры - консультация адвоката

Юрист адвокат Одесса

Сегодня нас с вами будет интересовать налог с продажи земельного участка. Для многих эта тема становится действительно важной. Ведь всегда при получении того или иного дохода граждане должны производить определённые выплаты (проценты) в казну государства. За редким лишь исключением. Если этого не сделать, то можно нарваться на множество проблем. Сделки с недвижимостью - это процесс, который, в принципе, взносами облагается. Например, купля-продажа Налоги в этом случае могут уплачиваться или нет. Так какие случаи возможны?

По доходам

Начнём с того, что налогами облагаются многие сделки. Особенно в отношении собственности и имущества. Земля к ним относится. Это значит, что налог с продажи земельного участка платиться будет. Во всяком случае, в большинстве ситуаций именно такое правило будет распространяться в России.

Операция купли-продажи при этом будет расцениваться в качестве дохода физического лица. Ни для кого не секрет, что все налогоплательщики им облагаются. Без исключений. Стоит также отметить следующий факт: и земельного участка (либо просто участка) будет называться подоходным. Правда, есть здесь свои особенности. Какие именно?

Кто платит?

Например, в первую очередь нужно обратить внимание на самого плательщика. Налог после продажи земельного участка платится только собственником. А точнее тем, кто после сделки получил доход. Покупатель этой выплатой не облагается ни в коей мере.

Правда, исключения бывают. Допустим, состоялась купля-продажа земельного участка. Налоги будут выплачиваться всеми налогоплательщиками, которые были, как уже сказано, собственниками оного. Некоторые склонны полагать, что пенсионеры будут освобождаться от уплаты. Законодательно такое решение не имеет силы. То есть платится всеми и в полной мере. С этим придётся смириться.

Если же говорить о так называемом земельном налоге, то на него тоже нет никаких скидок и льгот для пенсионеров. За нахождение участка в собственности нужно вносить денежные средства в государственную казну ежегодно. И пенсионеры, и обычные граждане здесь равны. Надо ли платить налог с продажи земельного участка всегда? Нет. Бывают исключения.

Время владения

И огромную роль здесь играет промежуток времени, в который земля и прочая недвижимость была в вашей собственности. Всё дело в том, что подоходный налог, как мы уже выяснили, платится всегда и всеми. Независимо от социального статуса. Но исключения бывают.

Одно из них - это передача земли и недвижимости от близкого родственника по договору дарения. Получается, что человек вроде бы и получает прибыль в виде имущества, но налогом она не облагается. Также подоходный взнос в этом случае не будет платиться, если в собственности земля находится более трёх лет. Такие правила прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации. То есть достаточно владеть земельным участком более 36 месяцев, чтобы быть полностью освобождённым от подоходного налога при его продаже. Эту схему используют многие граждане. Вполне очевидный вариант, ведь участки нынче дорогие. А взимаемые проценты могут серьёзно ударить по карману.

Сколько платить?

Немного о том, сколько же придётся отдавать за совершённую Запомнить правило предельно легко. Налог с продажи земельного участка, как мы выяснили, называется подоходным. При этом обратить внимание нужно на то, что расчёты будут производиться по правилам, предусмотренным для подобных взносов.

О чём идёт речь? требует внесения в казну государства 13% от общей суммы полученных средств. То есть чем дороже вы продадите землю, тем выше окажется ваша задолженность. Никаких других формул или правил не предусмотрено. Это правило распространяется лишь на Это граждане, которые более 183 дней (учёт за год) находятся на территории страны.

Нерезиденты

Как мы уже заметили, налог с продажи земельного участка действительно необходимо платить. Причём делают это все граждане РФ. Налог, который взимается, называется подоходным. Он также имеет место в отношении иностранных граждан-нерезидентов. Получается, что даже гость нашей страны не может увильнуть от уплаты взносов в казну России.

Для подобных граждан действует несколько иное правило. Точнее, налоговая ставка, необходимая для расчётов, увеличивается. Насколько? Чуть больше, чем в два раза. Всё дело в том, что нерезиденты РФ облагаются при продаже земли в России налогом в 30%. Многие считают ставку в 13 процентов уже заоблачной, что уж говорить о 30! Но такие нормы установлены в законодательном порядке. Чтобы убедиться в этом, можно посмотреть официальный сайт Федеральной налоговой службы России. Там вы увидите, что налог с продажи земли для резидентов РФ установлен в размере 13%, а для нерезидентов - 30%.

Сроки уплаты

До какого момента нужно оплатить все счета? Здесь тоже имеются свои правила. Разумеется, слишком торопиться с уплатой налогов после продажи земельного участка не стоит. У вас будет достаточно времени, чтобы хорошенько подготовиться к этому процессу и произвести оплату в установленные сроки.

Есть так называемый налоговый отчётный период. Он длится до 30 апреля каждого года. И отношение имеет к предшествующему. То есть в 2016 году до 30 апреля нужно отчитаться перед государством за доход в 2015. Так что совершённые сделки могут немного подождать. Тем не менее отчитаться и представить специальную форму отчётности (3-НДФЛ) нужно до 30 апреля в каждом году. Не забывайте, данные берутся за предшествующий период.

А вот производить уплату налога с продажи (и дохода) можно до 15 июля того же года. Условно - до середины лета. В России огромное распространение получил так называемый авансовый платёж. Он оплачивается до 30.04 каждого отчётного налогового периода. Отталкиваться от этой даты проще. Можно заплатить заранее и не волноваться за возникновение долгов перед государством.

Паи

Взимается ли налог с продажи Этот вопрос интересует граждан не так часто, но он имеет место. Ответить тут, к счастью, можно однозначно - да. Это тоже будет считаться подоходным налогом. А значит, все правила, которые учитывались ранее, в отношении пая на землю тоже действуют. Сколько платить? Снова известная нам информация. Выяснилось, что резиденты РФ будут отдавать всего 13% от суммы сделки, а нерезиденты - 30. Никаких скидок и прочих особенностей тут нет. И увильнуть от уплаты не получится. Отсутствие платежа может привести к потере собственности, а также к проблемам с налоговыми органами.

Выводы

Какой следует сделать вывод из всего вышесказанного? Налог с продажи земли платится. Он называется подоходным. И от него не освобождается никто. За тем исключением, когда в собственности недвижимость находится более трёх лет. И неважно, есть ли на участке дом или нет. Факт остаётся фактом.

Граждане и резиденты страны вносят в казну государства по 13% от общей суммы сделки, а нерезиденты - по 30. В некоторых случаях можно сделать налоговый вычет. Но такая возможность имеется лишь у граждан РФ. Платится налог до 15 июля, а вот отчётность об оном нужно предъявить до 30 апреля года, следующего после осуществления сделки. Чаще всего вместе с этим производится оплата. Это будет авансовый платёж. Одним словом, ничего трудного, если хорошенько разобраться.

Президент России в 1991 году издал Указ, на основании которого было положено начало реорганизации колхозов. Основной задачей данного мероприятия являлось увеличение количества граждан, у кого земельный пай в собственности. Большей части работников колхозов и совхозов выделялись наделы.

Общее понятие

Итак, земельный пай представляет собой часть земли в совокупном массиве, которая принадлежит физическому лицу на правах собственности. Владелец вправе распоряжаться своим недвижимым имуществом, как посчитает нужным. Собственник имеет право на аренду земельного пая. В законе нет точных рекомендаций о том, сколько гектаров заключено в одной единице. Таким образом, участок может иметь любые размеры, беря начало от нескольких соток.

Прежде чем перейти к вопросу о том, как продать земельный пай, остановимся подробнее на самом определении.

Земельный пай - что это такое?

Площадь земельного пая измеряется в гектарах, рассчитываясь на одного человека. У таких участков нет реальных границ, размеры их прописываются исключительно на бумаге. Порой даже может быть не обозначено местоположение участка. Право каждого пайщика на долевую собственность подтверждается особым свидетельством. В этом документе содержатся следующие сведения: размеры доли, сельскохозяйственное назначение данных земель (луга, пашня, пастбище и т. д.), балло-гектарная оценка. То есть долевым паем является не сама земля, а только право владеть определённой частью бывшей собственности колхоза. Установление реальных границ своего участка может быть возможно только после проведения ряда процедур. Собственник может использовать пай в соответствии с его назначением, то есть для посева овощных культур, выпаса скота либо иной сельскохозяйственной деятельности. Кроме того, владелец имеет право передать по наследству, подарить или продать эту землю. При осуществлении своих прав дольщик обязан учитывать интересы других владельцев.

Особенности продажи паевого надела: пошаговая инструкция

Итак, мы подошли к ключевому моменту того, как продать земельный пай.

При продаже паевого надела имеются некоторые нюансы. Так как границы данного участка виртуальные, то определить их на местности весьма проблематично. Именно поэтому для продажи земельного пая нужно сначала обратиться в комитет по межеванию для выделения доли. Только после осуществления данной процедуры пай станет реальным земельным участком и теперь его можно реализовать за определённую сумму.

Имеется установленный порядок оформления, при котором требуется:


Нужно также отметить, что ещё должен быть зафиксирован отказ от покупки земельного пая местной администрацией. При числе пайщиков до пяти человек отказ их от приоритетной покупки заверяется нотариально. Нотариального заверения также требуют согласие жены или мужа на продажу и договор с покупателем. Последний документ будет в дальнейшем тем, на чём основывается регистрация прав собственника покупателем.

Теперь более или менее стало понятно, как продать земельный пай. Что же еще для этого нужно?

Перечень необходимых бумаг

Для оформления договора продавцу понадобятся следующие бумаги:

  • паспорт;
  • те документы, которые определяют право его собственности на данный надел либо выписка из ЕГРП;
  • протокол совместного собрания либо другие бумаги, которые подтверждают наличие уведомления иных пайщиков;
  • согласие супруга на продажу земельной доли;
  • справка, которая подтверждает отсутствие долгов по налогам;
  • квитанции об уплате пошлины;
  • акт оценки независимым экспертом стоимости данного участка, если она проводилась.

Нужно учитывать, что при нахождении участка под арестом или в залоге у банка к купле-продаже он не допускается.

Кому разрешено продать свой пай?

Начать необходимо с того, что преимущественным правом на приобретение участка пользуется местная администрация, а также другие дольщики. В данном случае паевые земли подобны коммунальной квартире. У каждого собственника есть право только на её часть, и реализовать собственные метры или гектары невозможно без согласия остальных.

Если нарушаются какие-либо условия, то сделка может оспариваться в судебном порядке. Кроме того, не разрешается заявлять такую первоначальную стоимость, которая будет выше той, по которой пай будет в итоге продан.

При снижении цены участка в процессе переговоров об этом необходимо уведомить администрацию.

Кроме того, пай можно продать не только администрации или кому-либо из дольщиков, но и коммерческим организациям или посторонним лицам. В таком случае есть только одно условие - они обязательно должны быть российскими резидентами.

От чего зависит стоимость земельного пая?

Помимо того, как продать земельный пай, многих интересует, по какой цене это можно сделать.

Владелец участка земли имеет право самостоятельно устанавливать стоимость пая, принадлежащего ему, при этом он должен сообщить о цене местной администрации. Сколько стоит земельный пай? Цена его складывается из различных факторов, в числе которых главными являются близкое расположение к крупным городам и наличие транспортной развязки. Расположение пая в большом селе, если в нём есть вся нужная инфраструктура и можно построить или приобрести дом, чтобы проживать там на постоянной или временной основе, также будет на руку продавцу. Подобный участок можно продать по более высокой цене.

Обычно оценка земельного надела осуществляется по следующим параметрам:

  • состояние земли;
  • степень плодородности почвы;
  • размер участка земли;
  • наличие коммуникаций и дорог.

Нужно отметить, что даже в одном регионе цены могут на порядок отличаться. Именно поэтому при определении стоимости пая земли ориентироваться необходимо на подобные участки, обладающие примерно такими же параметрами. При наличии сомнений лучше всего обратиться к независимому оценщику для того, чтобы потом не жалеть об упущенной выгоде. При этом нужно помнить, что, согласно статье 226 в НК РФ, граждане должны выплатить налог с этого дохода в размере четырнадцати процентов. Собственник также может оформить договор дарения на своих родственников или посторонних людей.

Как продать земельный пай сельхозназначения?

Сельскохозяйственные земли являются ресурсом государства, который играет важную роль в экономике аграрного сектора нашей страны. Такие угодья могут использоваться исключительно по своему прямому назначению, а именно для растениеводства или животноводства. Кроме того, разрешается эксплуатация для образовательной или научно-исследовательской деятельности. Соблюдая определённые условия, собственник может распоряжаться выделенной ему долей земли по собственному усмотрению.

В соответствии с пунктом 1 статьи 77, статус земель сельхозназначения принадлежит:

  • пашням;
  • плодовым садам;
  • лугам под сенокос;
  • пастбищам;
  • лесным массивам или природным заповедникам;
  • лесополосам.

Такие участки могут быть предоставлены юридическим лицам или гражданам для пчеловодства, животноводства, овощеводства и другой хозяйственной деятельности. На них допускается размещение ограждений, навесов, пасек и иных временных построек.

При продаже земельного пая сельхозназначения необходимо действовать так, как в предыдущем случае. Из-за того, что у данного товара есть определённая специфика, довольно сложно найти покупателя. Статус таких участков позволяет использовать их с конкретно установленной целью. Кроме того, обычно они находятся за пределами населённого пункта. Поскольку рядом располагаются магистрали, искусственные защитные насаждения и лесные массивы, существенно ограничиваются возможности использования такой земли.

Что влияет на стоимость?

На стоимость надела влияют:

  • местонахождение;
  • особенности расположения;
  • назначение участка;
  • уровень плодородности.

Естественно, в каждом случае будет индивидуальная цена. Обычно она зависит и от региона. Нужно отметить, что договор «купли-продажи» пая земли, имеющего сельхозназначение, не отличается от обычного. Однако в нём в обязательном порядке должны быть указаны специфические условия использования участка или же их отсутствие.

Вышеприведенный материал дал исчерпывающий ответ на вопрос, как продать земельный пай сельхозназначения.

Что еще нужно знать?

Согласно ФЗ под номером 101, у собственника можно изъять пай, если он должным образом не обрабатывает землю либо допускает такие действия, которые ухудшают её плодородие. Покупатель должен помнить об этом.

Стоит отметить, что процедура приватизации земельного участка отнимает много времени. Так, с момента уведомления и до общего собрания дольщиков должен пройти месяц, столько же займёт и проверка результатов. Очереди на межевание можно дожидаться в течение двух лет. Именно поэтому рекомендуется заранее позаботиться об оформлении и уже после этого приступать к продаже.

Исходя из информации, приведенной в статье, вопрос о том, как правильно продать земельный пай, не должен вводить интересующих в ступор. Главное теперь - правильно воспользоваться полученными сведениями.

​В каждой сфере нашей жизни присутствуют обязательные платежи. Не исключением из правил являются и земельные участки. Финансовые выплаты являются обязательными, при продаже земельного пая налог предусмотрен и его размер установлен в законодательной базе РФ. Налог с продажи земельного пая сельхозназначения разнится от другой недвижимости. Взыскание средств с населения проводится исключительно на законных основаниях, которые четко указаны в НК.

Сумма выплат при продаже участка земли

Если возникли вопросы, и вы желаете точно узнать, как начисляется налог на продажу земельных паев, рекомендуем обратиться именно к Налоговому Кодексу.

Здесь нет определенных указаний о том, что требуется обязательно выплачивать средства государству при продаже земли. Но есть рекомендации о том, в каком размере эти сборы и как их необходимо выплачивать. Ставка 13%, соответственно от всей полученной суммы, после проведения сделки, вам потребуется заплатить процент в государственную казну. Стоит запомнить о том, что при покупке недвижимости с вас не будет взят платеж.

Сумма выплат при продаже земельного пая сельхозназначения

Опираясь на НК, все люди обязаны перечислять налог, если получают доход. В случае продажи недвижимости, доход – это денежная сумма, которая будет получена после реализации объекта. Пай сельхозназначения – это тоже недвижимость, поэтому при продаже ее потребуется заплатить налог.

Налог на земельный пай сельхозназначения, как и в других случаях рассчитывается по ставке 13%, но стоимость будет указываться в договоре покупки.

Но имеется одно исключение: если человек пользуется участком уже более 3 лет, налог перечислять не потребуется. Но стоит помнить о том, что данное правило действует только в том случае, если участок официально зарегистрирован.

Пошлина для владельцев бизнеса

В том случае если человек решил продать свой участок, сборы насчитываются индивидуально и зависят от таких важных аспектов:

  1. Для физических лиц налоговый сумма в несколько раз меньше, чем для юридических.
  2. Продал земельный пай — плати налог. Это единое правило для каждого, только сумма может отличаться еще и от гражданской принадлежности. Для граждан РФ ставка составляет 13%. Если человек не является резидентом, тогда государство может требовать 30% от всей суммы дохода.
  3. Если вы гражданин РФ и имеете недвижимость, которой владеете меньше чем 3 года, для вас в законодательной базе имеются определенные льготы.

Пошлина для юридических лиц

Опираясь на законодательство РФ, налог уплачивается в общей массе всех доходов, а не отдельно как для физических лиц.

Случаются даже некоторые ситуации, когда государственные органы избавляют продавцов от уплаты налогов в госбюджет.

Если это не произошло, то ставка будет устанавливаться индивидуально, так как сумма будет зависеть от формы собственности.

Льготы для пенсионеров

Существуют некоторые льготы для людей, которые входят в этот перечень:

  • пенсионеры;
  • ветераны войны;
  • инвалиды.

Права на некоторые льготы назначают непосредственно муниципальные власти. Опираясь на законодательную базу, расчет пошлины будет рассчитан только после того, как из общей цены имущества будет вычтено 10 тыс. рублей. Такая ставка используется каждый год для того, чтобы оплачивать земельная пошлина на участок.

Скачать образец договора купли-продажи пая

Кто имеет льготы на земельный налог рассказывает Сергей Маслов, генеральный директор юридической компании